Rapport intermédiaire

Industries Lassonde inc.

Premier trimestre terminé le 30 mars 2024

Industries Lassonde inc.

Table des matières

États consolidés intermédiaires résumés du résultat net

3

États consolidés intermédiaires résumés du résultat global

4

États consolidés intermédiaires résumés de la situation financière

5

États consolidés intermédiaires résumés des capitaux propres

6

Tableaux consolidés intermédiaires résumés des flux de trésorerie

7

Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés

8

2

Industries Lassonde inc.

États consolidés intermédiaires résumés du résultat net

(en milliers de dollars canadiens, sauf indication) (non audités)

Premiers trimestres terminés les

Note

30 mars 2024

1er avril 2023

$

$

Ventes

569 843

547 311

Coût des ventes

420 267

410 686

Marge brute

149 576

136 625

Frais de vente et d'administration

115 000

110 382

Résultat d'exploitation

34 576

26 243

Quote-part du résultat net d'une entreprise associée

-

(259)

Frais financiers

4

3 909

4 019

Autres (gains) pertes

5

(1 926)

(2 126)

Résultat avant impôts

32 593

24 091

Impôts sur le résultat

6

8 926

6 446

Résultat net

23 667

17 645

Attribuable :

23 840

Aux actionnaires de la Société

17 109

Aux participations ne donnant pas le contrôle

(173)

536

23 667

17 645

Résultat de base et dilué par action (en $)

3,49

2,51

Nombre moyen pondéré d'actions en circulation (en milliers)

6 822

6 822

3

Industries Lassonde inc.

États consolidés intermédiaires résumés du résultat global

(en milliers de dollars canadiens) (non audités)

Premiers trimestres terminés les

30 mars 2024

1er avril 2023

$

$

Résultat net

23 667

17 645

Autres éléments du résultat global

Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net :

Variation nette dans la couverture de flux de trésorerie des actifs et passifs financiers

521

Gains (pertes) sur instruments financiers désignés à des fins de couverture

5

Reclassement de (gains) pertes sur instruments financiers désignés

(185)

à des fins de couverture

(833)

Impôts sur le résultat

(88)

213

248

(615)

Écart de change découlant de la conversion d'établissements à l'étranger

14 731

(555)

14 979

(1 170)

Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net :

Variation nette dans la couverture de flux de trésorerie des actifs non financiers

11 553

Gains (pertes) sur instruments financiers désignés à des fins de couverture

476

Impôts sur le résultat

(3 031)

(118)

8 522

358

Coût des prestations des régimes à prestations définies

(3 755)

Réévaluations de l'actif net ou du passif net au titre des prestations définies

(908)

Impôts sur le résultat

1 002

242

(2 753)

(666)

5 769

(308)

Total des autres éléments du résultat global

20 748

(1 478)

Résultat global

44 415

16 167

Attribuable :

42 852

Aux actionnaires de la Société

15 676

Aux participations ne donnant pas le contrôle

1 563

491

44 415

16 167

4

Industries Lassonde inc.

États consolidés intermédiaires résumés de la situation financière

(en milliers de dollars canadiens) (non audités)

Au

Au

Note

30 mars 2024

31 déc. 2023

$

$

Actif

À court terme

1 562

Trésorerie et équivalents de trésorerie

19 842

Débiteurs

8

198 498

188 321

Impôt à recouvrer

6 719

4 206

Stocks

406 710

386 619

Instruments dérivés

5 741

173

Autres actifs à court terme

43 391

37 479

662 621

636 640

Instruments dérivés

-

74

Immobilisations corporelles

526 604

500 821

Immobilisations incorporelles

184 158

184 560

Actif net au titre des prestations définies

18 117

21 957

Actifs d'impôt différé

724

-

Autres actifs à long terme

680

757

Goodwill

328 300

320 895

1 721 204

1 665 704

Passif

À court terme

2 849

Découvert bancaire

4 030

Créditeurs et charges à payer

9

340 395

330 412

Impôt exigible

2 847

7 066

Instruments dérivés

2 624

6 425

Autres passifs à court terme

7 376

5 716

Tranche à court terme de la dette à long terme

29 644

18 525

385 735

372 174

Instruments dérivés

214

-

Dette à long terme

190 179

191 995

Passif relatif au régime incitatif à long terme

6 528

5 323

Passif relatif aux régimes de retraite

880

830

Passifs d'impôt différé

104 967

99 480

688 503

669 802

Capitaux propres

957 815

Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la Société

922 570

Participations ne donnant pas le contrôle

74 886

73 332

1 032 701

995 902

1 721 204

1 665 704

Au nom du conseil d'administration

Pierre-Paul Lassonde

Chantal Bélanger

administrateur

administratrice

5

Industries Lassonde inc.

États consolidés intermédiaires résumés des capitaux propres

(en milliers de dollars canadiens) (non audités)

Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la Société

Cumul

Résultats

Participations

Total des

Capital-

Surplus

des autres

non

ne donnant

capitaux

actions

d'apport

réserves i )

distribués

pas le contrôle

propres

$

$

$

$

$

$

Solde au 31 décembre 2023

46 660

1 360

73 777

800 773

73 332

995 902

Résultat net

-

-

-

23 840

(173)

23 667

Autres éléments du résultat global

-

-

21 765

(2 753)

1 736

20 748

Transfert aux actifs non financiers i i )

-

-

(785)

-

(9)

(794)

Dividendes

-

-

-

(6 822)

-

(6 822)

Solde au 30 mars 2024

46 660

1 360

94 757

815 038

74 886

1 032 701

Solde au 31 décembre 2022

46 660

1 360

94 102

735 044

60 401

937 567

Résultat net

-

-

-

17 109

536

17 645

Autres éléments du résultat global

-

-

(767)

(666)

(45)

(1 478)

Transfert aux actifs non financiers i i )

-

-

(2 173)

-

(2)

(2 175)

Dividendes

-

-

-

(4 775)

-

(4 775)

Solde au 1er avril 2023

46 660

1 360

91 162

746 712

60 890

946 784

i )

Comprend la réserve de couverture et la réserve au titre de l'écart de change.

i i )

Transfert des (gains) pertes au titre des couvertures de flux de trésorerie aux actifs non financiers.

Des informations supplémentaires concernant les capitaux propres sont présentées à la note 10.

6

Industries Lassonde inc.

Tableaux consolidés intermédiaires résumés des flux de trésorerie

(en milliers de dollars canadiens) (non audités)

Premiers trimestres terminés les

Note

30 mars 2024

1er avril 2023

$

$

Activités d'exploitation

23 667

Résultat net

17 645

Ajustements :

8 926

Impôts sur le résultat

6

6 446

Charges nettes d'intérêts

4

3 708

3 822

Amortissement des immobilisations

16 054

15 138

(Gains) pertes sur immobilisations

(52)

-

Variation de juste valeur d'instruments financiers

(1 626)

156

Coût du régime incitatif à long terme, net des versements

1 108

1 056

Coût des régimes de retraite porté en résultat, net des cotisations

135

(51)

Quote-part du résultat net d'une entreprise associée

-

259

(Gains) pertes de change latents

380

(72)

Autres

-

13

52 300

44 412

Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement d'exploitation

11

(28 545)

(38 329)

Impôts nets versés

(13 825)

(7 673)

Intérêts nets versés

(3 297)

(3 170)

Règlements d'instruments dérivés

4 625

(119)

11 258

(4 879)

Activités de financement

6 524

Variation des crédits d'exploitation rotatifs, nette des coûts de transaction

20 424

Remboursement de la dette à long terme

(1 655)

(2 192)

Dividendes versés sur les actions de catégorie A

(3 069)

(2 148)

Dividendes versés sur les actions de catégorie B

(3 753)

(2 627)

(1 953)

13 457

Activités d'investissement

(24 454)

Acquisition nette d'immobilisations corporelles

(11 274)

Acquisition d'immobilisations incorporelles

(1 931)

(1 585)

(26 385)

(12 859)

Variation de la trésorerie et équivalents de trésorerie

(17 080)

(4 281)

Trésorerie et équivalents de trésorerie au début

15 812

(1 710)

Effet des écarts de taux de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie

(19)

(148)

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin

(1 287)

(6 139)

Des informations supplémentaires concernant les flux de trésorerie sont présentées à la note 11.

7

Industries Lassonde inc.

Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés

Table des matières

Note 1.

Description de la Société

9

Note 2.

Déclaration de conformité

9

Note 3.

Adoption de normes IFRS

9

Note 4.

Frais financiers

10

Note 5.

Autres (gains) pertes

10

Note 6.

Impôts sur le résultat

10

Note 7.

Instruments financiers

11

Note 8.

Débiteurs

12

Note 9.

Créditeurs et charges à payer

12

Note 10.

Capitaux propres

12

Note 11.

Informations supplémentaires concernant les flux de trésorerie

13

Note 12.

Informations supplémentaires concernant les contrats de location

14

Note 13.

Éventualités

14

Note 14.

Informations sectorielles

14

Note 15.

Modifications comptables futures

15

8

Industries Lassonde inc.

Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication) (non audités)

Note 1. Description de la Société

Industries Lassonde inc. est une société constituée selon la Loi canadienne sur les sociétés par actions. Les actions de catégorie A à droit de vote subalterne sont inscrites à la cote de la Bourse de Toronto sous le symbole LAS.A. Le siège social est situé au 755, rue Principale, Rougemont, Québec, Canada.

Industries Lassonde inc. et ses filiales (ensemble, « la Société ») est un chef de file de l'industrie des aliments et des boissons en Amérique du Nord. La Société développe, fabrique et commercialise une vaste gamme de produits de marque privée et de marque nationale, incluant des breuvages prêts à boire, des collations à base de fruits ainsi que des concentrés de jus surgelés. Elle est aussi une importante productrice de sauces aux canneberges et de produits alimentaires spécialisés tels que des sauces pour pâtes, des soupes ainsi que des bouillons et sauces à fondue. La Société produit, importe et commercialise aussi des vins sélectionnés de plusieurs pays d'origine et produit et commercialise du cidre de pomme et des boissons à base de cidre.

Les produits de marque nationale de la Société sont vendus dans des emballages variés et sous de nombreuses marques de commerce de propriété exclusive, ainsi que sous des marques de commerce dont la Société détient les droits d'utilisation. La Société fabrique également des produits de marque privée pour la grande majorité des principaux détaillants et grossistes en Amérique du Nord.

Note 2. Déclaration de conformité

Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés de la Société ont été préparés conformément à IAS 34 Information financière intermédiaire. Ils utilisent les mêmes méthodes comptables que celles décrites dans les états financiers consolidés annuels de la Société de l'exercice terminé le 31 décembre 2023. Les états financiers consolidés annuels de la Société de l'exercice terminé le 31 décembre 2023 ont été préparés conformément aux Normes internationales d'information financière (« IFRS »).

Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés n'incluent pas toutes les informations requises selon les IFRS pour des états financiers complets et doivent donc être lus conjointement avec les états financiers consolidés annuels de la Société de l'exercice terminé le 31 décembre 2023. Les états financiers consolidés intermédiaires résumés et les états financiers consolidés annuels de la Société sont disponibles sur le site Web de SEDAR+ au www.sedarplus.ca et sur le site Web de la Société au www.lassonde.com.

Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés de la Société ont été approuvés par le conseil d'administration le 9 mai 2024.

Note 3. Adoption de normes IFRS

3.1 IAS 1 Présentation des états financiers

Le 1er janvier 2024, la Société a adopté la version modifiée de la norme IAS 1 Présentation des états financiers qui établit une approche plus générale à l'égard du classement des passifs, fondée sur l'analyse des contrats existants à la date de clôture et clarifie le classement des emprunts et autres passifs financiers qui ont des clauses restrictives auxquelles une entité doit se conformer.

L'adoption de la version modifiée de la norme n'a eu aucune incidence sur les états financiers consolidés de la Société.

3.2 Accords de financement des fournisseurs

Le 1er janvier 2024, la Société a adopté la version modifiée des normes IAS 7 Tableau des flux de trésorerie et IFRS 7 Instruments financiers : Informations à fournir qui ajoutent des obligations d'information et clarifient les obligations existantes exigeant de fournir des informations qualitatives et quantitatives liées aux accords de financement des fournisseurs.

L'adoption de la version modifiée des normes n'a eu aucune incidence sur les états financiers consolidés de la Société.

9

Industries Lassonde inc.

Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication) (non audités)

Note 4.

Frais financiers

Premiers trimestres terminés les

30 mars 2024

1er avril 2023

$

$

Intérêts sur la dette à long terme

3 068

3 023

Intérêts sur les obligations locatives

631

372

Amortissement des coûts de transaction

101

372

Autres intérêts, net des revenus d'intérêts

(92)

55

Charges nettes d'intérêts

3 708

3 822

Frais bancaires

201

197

3 909

4 019

Note 5. Autres (gains) pertes

Premiers trimestres terminés les

30 mars 2024

1er avril 2023

$

$

(Gains) pertes de change

(1 259)

(54)

Variation de juste valeur d'instruments dérivés

(328)

25

Autres i)

(339)

(2 097)

(1 926)

(2 126)

  1. Au cours du premier trimestre terminé le 1er avril 2023, le montant représente un gain lié au règlement préliminaire d'une réclamation d'assurance à la suite de dommages matériels à un bâtiment aux États-Unis.

Note 6. Impôts sur le résultat

Premiers trimestres terminés les

30 mars 2024

1er avril 2023

$

$

Impôt exigible

7 202

4 971

Impôt différé

1 724

1 475

8 926

6 446

Le taux d'imposition du trimestre tient compte de la répartition géographique du résultat avant impôts, des taux de change applicables sur le résultat avant impôts en monnaie étrangère, des dépenses non déductibles et des revenus non imposables.

10

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Lassonde Industries Inc. published this content on 09 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 09 May 2024 22:49:00 UTC.