Rapport intermédiaire
Industries Lassonde inc.
Premier trimestre terminé le 30 mars 2024
Industries Lassonde inc.
Table des matières
États consolidés intermédiaires résumés du résultat net | 3 |
États consolidés intermédiaires résumés du résultat global | 4 |
États consolidés intermédiaires résumés de la situation financière | 5 |
États consolidés intermédiaires résumés des capitaux propres | 6 |
Tableaux consolidés intermédiaires résumés des flux de trésorerie | 7 |
Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés | 8 |
2
Industries Lassonde inc.
États consolidés intermédiaires résumés du résultat net
(en milliers de dollars canadiens, sauf indication) (non audités)
Premiers trimestres terminés les | |||
Note | 30 mars 2024 | 1er avril 2023 | |
$ | $ | ||
Ventes | 569 843 | 547 311 | |
Coût des ventes | 420 267 | 410 686 | |
Marge brute | 149 576 | 136 625 | |
Frais de vente et d'administration | 115 000 | 110 382 | |
Résultat d'exploitation | 34 576 | 26 243 | |
Quote-part du résultat net d'une entreprise associée | - | (259) | |
Frais financiers | 4 | 3 909 | 4 019 |
Autres (gains) pertes | 5 | (1 926) | (2 126) |
Résultat avant impôts | 32 593 | 24 091 | |
Impôts sur le résultat | 6 | 8 926 | 6 446 |
Résultat net | 23 667 | 17 645 | |
Attribuable : | 23 840 | ||
Aux actionnaires de la Société | 17 109 | ||
Aux participations ne donnant pas le contrôle | (173) | 536 | |
23 667 | 17 645 | ||
Résultat de base et dilué par action (en $) | 3,49 | 2,51 | |
Nombre moyen pondéré d'actions en circulation (en milliers) | 6 822 | 6 822 |
3
Industries Lassonde inc.
États consolidés intermédiaires résumés du résultat global
(en milliers de dollars canadiens) (non audités)
Premiers trimestres terminés les | ||
30 mars 2024 | 1er avril 2023 | |
$ | $ | |
Résultat net | 23 667 | 17 645 |
Autres éléments du résultat global | ||
Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net : | ||
Variation nette dans la couverture de flux de trésorerie des actifs et passifs financiers | 521 | |
Gains (pertes) sur instruments financiers désignés à des fins de couverture | 5 | |
Reclassement de (gains) pertes sur instruments financiers désignés | (185) | |
à des fins de couverture | (833) | |
Impôts sur le résultat | (88) | 213 |
248 | (615) | |
Écart de change découlant de la conversion d'établissements à l'étranger | 14 731 | (555) |
14 979 | (1 170) | |
Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net : | ||
Variation nette dans la couverture de flux de trésorerie des actifs non financiers | 11 553 | |
Gains (pertes) sur instruments financiers désignés à des fins de couverture | 476 | |
Impôts sur le résultat | (3 031) | (118) |
8 522 | 358 | |
Coût des prestations des régimes à prestations définies | (3 755) | |
Réévaluations de l'actif net ou du passif net au titre des prestations définies | (908) | |
Impôts sur le résultat | 1 002 | 242 |
(2 753) | (666) | |
5 769 | (308) | |
Total des autres éléments du résultat global | 20 748 | (1 478) |
Résultat global | 44 415 | 16 167 |
Attribuable : | 42 852 | |
Aux actionnaires de la Société | 15 676 | |
Aux participations ne donnant pas le contrôle | 1 563 | 491 |
44 415 | 16 167 |
4
Industries Lassonde inc.
États consolidés intermédiaires résumés de la situation financière
(en milliers de dollars canadiens) (non audités)
Au | Au | ||
Note | 30 mars 2024 | 31 déc. 2023 | |
$ | $ | ||
Actif | |||
À court terme | 1 562 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 19 842 | ||
Débiteurs | 8 | 198 498 | 188 321 |
Impôt à recouvrer | 6 719 | 4 206 | |
Stocks | 406 710 | 386 619 | |
Instruments dérivés | 5 741 | 173 | |
Autres actifs à court terme | 43 391 | 37 479 | |
662 621 | 636 640 | ||
Instruments dérivés | - | 74 | |
Immobilisations corporelles | 526 604 | 500 821 | |
Immobilisations incorporelles | 184 158 | 184 560 | |
Actif net au titre des prestations définies | 18 117 | 21 957 | |
Actifs d'impôt différé | 724 | - | |
Autres actifs à long terme | 680 | 757 | |
Goodwill | 328 300 | 320 895 | |
1 721 204 | 1 665 704 | ||
Passif | |||
À court terme | 2 849 | ||
Découvert bancaire | 4 030 | ||
Créditeurs et charges à payer | 9 | 340 395 | 330 412 |
Impôt exigible | 2 847 | 7 066 | |
Instruments dérivés | 2 624 | 6 425 | |
Autres passifs à court terme | 7 376 | 5 716 | |
Tranche à court terme de la dette à long terme | 29 644 | 18 525 | |
385 735 | 372 174 | ||
Instruments dérivés | 214 | - | |
Dette à long terme | 190 179 | 191 995 | |
Passif relatif au régime incitatif à long terme | 6 528 | 5 323 | |
Passif relatif aux régimes de retraite | 880 | 830 | |
Passifs d'impôt différé | 104 967 | 99 480 | |
688 503 | 669 802 | ||
Capitaux propres | 957 815 | ||
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la Société | 922 570 | ||
Participations ne donnant pas le contrôle | 74 886 | 73 332 | |
1 032 701 | 995 902 | ||
1 721 204 | 1 665 704 | ||
Au nom du conseil d'administration | |||
Pierre-Paul Lassonde | Chantal Bélanger | ||
administrateur | administratrice |
5
Industries Lassonde inc.
États consolidés intermédiaires résumés des capitaux propres
(en milliers de dollars canadiens) (non audités)
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la Société | |||||||
Cumul | Résultats | Participations | Total des | ||||
Capital- | Surplus | des autres | non | ne donnant | capitaux | ||
actions | d'apport | réserves i ) | distribués | pas le contrôle | propres | ||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||
Solde au 31 décembre 2023 | 46 660 | 1 360 | 73 777 | 800 773 | 73 332 | 995 902 | |
Résultat net | - | - | - | 23 840 | (173) | 23 667 | |
Autres éléments du résultat global | - | - | 21 765 | (2 753) | 1 736 | 20 748 | |
Transfert aux actifs non financiers i i ) | - | - | (785) | - | (9) | (794) | |
Dividendes | - | - | - | (6 822) | - | (6 822) | |
Solde au 30 mars 2024 | 46 660 | 1 360 | 94 757 | 815 038 | 74 886 | 1 032 701 | |
Solde au 31 décembre 2022 | 46 660 | 1 360 | 94 102 | 735 044 | 60 401 | 937 567 | |
Résultat net | - | - | - | 17 109 | 536 | 17 645 | |
Autres éléments du résultat global | - | - | (767) | (666) | (45) | (1 478) | |
Transfert aux actifs non financiers i i ) | - | - | (2 173) | - | (2) | (2 175) | |
Dividendes | - | - | - | (4 775) | - | (4 775) | |
Solde au 1er avril 2023 | 46 660 | 1 360 | 91 162 | 746 712 | 60 890 | 946 784 | |
i ) | Comprend la réserve de couverture et la réserve au titre de l'écart de change. | ||||||
i i ) | Transfert des (gains) pertes au titre des couvertures de flux de trésorerie aux actifs non financiers. |
Des informations supplémentaires concernant les capitaux propres sont présentées à la note 10.
6
Industries Lassonde inc.
Tableaux consolidés intermédiaires résumés des flux de trésorerie
(en milliers de dollars canadiens) (non audités)
Premiers trimestres terminés les | |||
Note | 30 mars 2024 | 1er avril 2023 | |
$ | $ | ||
Activités d'exploitation | 23 667 | ||
Résultat net | 17 645 | ||
Ajustements : | 8 926 | ||
Impôts sur le résultat | 6 | 6 446 | |
Charges nettes d'intérêts | 4 | 3 708 | 3 822 |
Amortissement des immobilisations | 16 054 | 15 138 | |
(Gains) pertes sur immobilisations | (52) | - | |
Variation de juste valeur d'instruments financiers | (1 626) | 156 | |
Coût du régime incitatif à long terme, net des versements | 1 108 | 1 056 | |
Coût des régimes de retraite porté en résultat, net des cotisations | 135 | (51) | |
Quote-part du résultat net d'une entreprise associée | - | 259 | |
(Gains) pertes de change latents | 380 | (72) | |
Autres | - | 13 | |
52 300 | 44 412 | ||
Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement d'exploitation | 11 | (28 545) | (38 329) |
Impôts nets versés | (13 825) | (7 673) | |
Intérêts nets versés | (3 297) | (3 170) | |
Règlements d'instruments dérivés | 4 625 | (119) | |
11 258 | (4 879) | ||
Activités de financement | 6 524 | ||
Variation des crédits d'exploitation rotatifs, nette des coûts de transaction | 20 424 | ||
Remboursement de la dette à long terme | (1 655) | (2 192) | |
Dividendes versés sur les actions de catégorie A | (3 069) | (2 148) | |
Dividendes versés sur les actions de catégorie B | (3 753) | (2 627) | |
(1 953) | 13 457 | ||
Activités d'investissement | (24 454) | ||
Acquisition nette d'immobilisations corporelles | (11 274) | ||
Acquisition d'immobilisations incorporelles | (1 931) | (1 585) | |
(26 385) | (12 859) | ||
Variation de la trésorerie et équivalents de trésorerie | (17 080) | (4 281) | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début | 15 812 | (1 710) | |
Effet des écarts de taux de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie | (19) | (148) | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin | (1 287) | (6 139) |
Des informations supplémentaires concernant les flux de trésorerie sont présentées à la note 11.
7
Industries Lassonde inc.
Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés
Table des matières
Note 1. | Description de la Société | 9 |
Note 2. | Déclaration de conformité | 9 |
Note 3. | Adoption de normes IFRS | 9 |
Note 4. | Frais financiers | 10 |
Note 5. | Autres (gains) pertes | 10 |
Note 6. | Impôts sur le résultat | 10 |
Note 7. | Instruments financiers | 11 |
Note 8. | Débiteurs | 12 |
Note 9. | Créditeurs et charges à payer | 12 |
Note 10. | Capitaux propres | 12 |
Note 11. | Informations supplémentaires concernant les flux de trésorerie | 13 |
Note 12. | Informations supplémentaires concernant les contrats de location | 14 |
Note 13. | Éventualités | 14 |
Note 14. | Informations sectorielles | 14 |
Note 15. | Modifications comptables futures | 15 |
8
Industries Lassonde inc.
Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés
(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication) (non audités)
Note 1. Description de la Société
Industries Lassonde inc. est une société constituée selon la Loi canadienne sur les sociétés par actions. Les actions de catégorie A à droit de vote subalterne sont inscrites à la cote de la Bourse de Toronto sous le symbole LAS.A. Le siège social est situé au 755, rue Principale, Rougemont, Québec, Canada.
Industries Lassonde inc. et ses filiales (ensemble, « la Société ») est un chef de file de l'industrie des aliments et des boissons en Amérique du Nord. La Société développe, fabrique et commercialise une vaste gamme de produits de marque privée et de marque nationale, incluant des breuvages prêts à boire, des collations à base de fruits ainsi que des concentrés de jus surgelés. Elle est aussi une importante productrice de sauces aux canneberges et de produits alimentaires spécialisés tels que des sauces pour pâtes, des soupes ainsi que des bouillons et sauces à fondue. La Société produit, importe et commercialise aussi des vins sélectionnés de plusieurs pays d'origine et produit et commercialise du cidre de pomme et des boissons à base de cidre.
Les produits de marque nationale de la Société sont vendus dans des emballages variés et sous de nombreuses marques de commerce de propriété exclusive, ainsi que sous des marques de commerce dont la Société détient les droits d'utilisation. La Société fabrique également des produits de marque privée pour la grande majorité des principaux détaillants et grossistes en Amérique du Nord.
Note 2. Déclaration de conformité
Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés de la Société ont été préparés conformément à IAS 34 Information financière intermédiaire. Ils utilisent les mêmes méthodes comptables que celles décrites dans les états financiers consolidés annuels de la Société de l'exercice terminé le 31 décembre 2023. Les états financiers consolidés annuels de la Société de l'exercice terminé le 31 décembre 2023 ont été préparés conformément aux Normes internationales d'information financière (« IFRS »).
Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés n'incluent pas toutes les informations requises selon les IFRS pour des états financiers complets et doivent donc être lus conjointement avec les états financiers consolidés annuels de la Société de l'exercice terminé le 31 décembre 2023. Les états financiers consolidés intermédiaires résumés et les états financiers consolidés annuels de la Société sont disponibles sur le site Web de SEDAR+ au www.sedarplus.ca et sur le site Web de la Société au www.lassonde.com.
Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés de la Société ont été approuvés par le conseil d'administration le 9 mai 2024.
Note 3. Adoption de normes IFRS
3.1 IAS 1 Présentation des états financiers
Le 1er janvier 2024, la Société a adopté la version modifiée de la norme IAS 1 Présentation des états financiers qui établit une approche plus générale à l'égard du classement des passifs, fondée sur l'analyse des contrats existants à la date de clôture et clarifie le classement des emprunts et autres passifs financiers qui ont des clauses restrictives auxquelles une entité doit se conformer.
L'adoption de la version modifiée de la norme n'a eu aucune incidence sur les états financiers consolidés de la Société.
3.2 Accords de financement des fournisseurs
Le 1er janvier 2024, la Société a adopté la version modifiée des normes IAS 7 Tableau des flux de trésorerie et IFRS 7 Instruments financiers : Informations à fournir qui ajoutent des obligations d'information et clarifient les obligations existantes exigeant de fournir des informations qualitatives et quantitatives liées aux accords de financement des fournisseurs.
L'adoption de la version modifiée des normes n'a eu aucune incidence sur les états financiers consolidés de la Société.
9
Industries Lassonde inc.
Notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés
(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication) (non audités)
Note 4. | Frais financiers | |||
Premiers trimestres terminés les | ||||
30 mars 2024 | 1er avril 2023 | |||
$ | $ | |||
Intérêts sur la dette à long terme | 3 068 | 3 023 | ||
Intérêts sur les obligations locatives | 631 | 372 | ||
Amortissement des coûts de transaction | 101 | 372 | ||
Autres intérêts, net des revenus d'intérêts | (92) | 55 | ||
Charges nettes d'intérêts | 3 708 | 3 822 | ||
Frais bancaires | 201 | 197 | ||
3 909 | 4 019 |
Note 5. Autres (gains) pertes
Premiers trimestres terminés les | ||
30 mars 2024 | 1er avril 2023 | |
$ | $ | |
(Gains) pertes de change | (1 259) | (54) |
Variation de juste valeur d'instruments dérivés | (328) | 25 |
Autres i) | (339) | (2 097) |
(1 926) | (2 126) |
- Au cours du premier trimestre terminé le 1er avril 2023, le montant représente un gain lié au règlement préliminaire d'une réclamation d'assurance à la suite de dommages matériels à un bâtiment aux États-Unis.
Note 6. Impôts sur le résultat
Premiers trimestres terminés les | ||
30 mars 2024 | 1er avril 2023 | |
$ | $ | |
Impôt exigible | 7 202 | 4 971 |
Impôt différé | 1 724 | 1 475 |
8 926 | 6 446 |
Le taux d'imposition du trimestre tient compte de la répartition géographique du résultat avant impôts, des taux de change applicables sur le résultat avant impôts en monnaie étrangère, des dépenses non déductibles et des revenus non imposables.
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Lassonde Industries Inc. published this content on 09 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 09 May 2024 22:49:00 UTC.