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États financiers
Trimestre terminé le 31 mars 2024
5N PLUS INC.
ÉTATS DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES (en milliers de dollars américains) (non audités)
31 mars | 31 décembre | ||
Notes | 2024 | 2023 | |
$ | $ | ||
Actif | |||
Actif courant | 33 929 | 34 706 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | |||
Créances | 34 957 | 33 437 | |
Stocks | 3 | 113 521 | 105 850 |
Impôt sur le résultat à recevoir | 1 667 | 1 672 | |
Actifs financiers dérivés | 10 | 2 893 | 591 |
Autres actifs courants | 5 746 | 5 707 | |
Total de l'actif courant | 192 713 | 181 963 | |
Immobilisations corporelles | 6 | 88 759 | 84 600 |
Actifs au titre de droits d'utilisation | 6 | 30 806 | 29 290 |
Immobilisations incorporelles | 6 | 28 439 | 29 304 |
Goodwill | 11 825 | 11 825 | |
Actifs d'impôt différé | 8 290 | 8 261 | |
Autres actifs | 10 | 5 946 | 4 959 |
Total de l'actif non courant | 174 065 | 168 239 | |
Total de l'actif | 366 778 | 350 202 | |
Passif | |||
Passif courant | 37 440 | 37 024 | |
Dettes fournisseurs et charges à payer | |||
Impôt sur le résultat à payer | 5 968 | 4 535 | |
Partie courante des produits différés | 4 | 14 629 | 13 437 |
Partie courante des obligations locatives | 1 906 | 1 811 | |
Partie courante de la dette à long terme | 5 | - | 25 000 |
Total du passif courant | 59 943 | 81 807 | |
Dette à long terme | 5 | 118 169 | 83 500 |
Passifs d'impôt différé | 5 996 | 5 284 | |
Obligations au titre des régimes d'avantages du personnel | 12 862 | 13 393 | |
Obligations locatives | 29 729 | 28 328 | |
Produits différés | 4 | 6 029 | 5 629 |
Autres passifs | 3 647 | 3 669 | |
Total du passif non courant | 176 432 | 139 803 | |
Total du passif | 236 375 | 221 610 | |
Capitaux propres | 130 403 | 128 592 | |
Total du passif et des capitaux propres | 366 778 | 350 202 |
Engagements et éventualités (note 11)
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 1
5N PLUS INC.
ÉTATS DU RÉSULTAT NET CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains, sauf les informations par action) (non audités)
Produits
Coût des ventes
Frais généraux, frais de vente et frais d'administration Autres charges (produits), montant net
Résultat d'exploitation
Charges financières
Intérêt sur la dette à long terme
Intérêts théoriques et autres charges d'intérêts (Profits) pertes de change et au titre de dérivés
Résultat avant impôt sur le résultat
Charge d'impôt
Exigible
Différé
Résultat net
Résultat de base par action
Résultat dilué par action
Notes | 2024 | 2023 |
$ | $ | |
65 019 | 55 287 | |
3, 6 | 48 020 | 42 002 |
6 | 7 317 | 6 893 |
6 | 2 250 | 1 666 |
57 587 | 50 561 | |
7 432 | 4 726 | |
1 795 | 2 032 | |
411 | 228 | |
(387) | 15 | |
1 819 | 2 275 | |
5 613 | 2 451 | |
2 514 | 914 | |
592 | 83 | |
3 106 | 997 | |
2 507 | 1 454 | |
7 | 0,03 | 0,02 |
7 | 0,03 | 0,02 |
Le résultat net est entièrement attribuable aux actionnaires de 5N Plus inc.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 2
5N PLUS INC.
ÉTATS DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains) (non audités)
2024 | 2023 | |
$ | $ | |
Résultat net | 2 507 | 1 454 |
Autres éléments du résultat global | ||
Éléments qui pourraient être reclassés en résultat net ultérieurement | ||
Écart de change | (1 041) | 792 |
(1 041) | 792 | |
Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat net ultérieurement | ||
Réévaluation des obligations au titre des régimes d'avantages | ||
du personnel | 188 | (337) |
Impôt sur le résultat | (58) | 106 |
130 | (231) | |
Autres éléments du résultat global | (911) | 561 |
Résultat global | 1 596 | 2 015 |
Le résultat global est entièrement attribuable aux actionnaires de 5N Plus inc.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 3
5N PLUS INC.
ÉTATS DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES
Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains, sauf le nombre d'actions) (non audités)
Cumul des | ||||||
autres | Total des | |||||
Nombre | Capital- | Surplus | éléments du | capitaux | ||
2024 | d'actions | actions | d'apport | résultat global | Déficit | propres |
$ | $ | $ | $ | $ | ||
Soldes au début de la période | 88 704 724 | 21 884 | 343 012 | (6 477) | (229 827) | 128 592 |
Résultat net pour la période | - | - | - | - | 2 507 | 2 507 |
Autres éléments du résultat global | - | - | - | (911) | - | (911) |
Résultat global | - | - | - | (911) | 2 507 | 1 596 |
Exercice d'options sur actions | 85 165 | 225 | (65) | - | - | 160 |
Rémunération à base d'actions | - | - | 55 | - | - | 55 |
Soldes à la fin de la période | 88 789 889 | 22 109 | 343 002 | (7 388) | (227 320) | 130 403 |
Cumul des | ||||||
autres | Total des | |||||
Nombre | Capital- | Surplus | éléments du | capitaux | ||
2023 | d'actions | actions | d'apport | résultat global | Déficit | propres |
$ | $ | $ | $ | $ | ||
Soldes au début de la période | 88 330 236 | 21 004 | 342 985 | (5 987) | (245 226) | 112 776 |
Résultat net pour la période | - | - | - | - | 1 454 | 1 454 |
Autres éléments du résultat global | - | - | - | 561 | - | 561 |
Résultat global | - | - | - | 561 | 1 454 | 2 015 |
Exercice d'options sur actions | 124 488 | 255 | (74) | - | - | 181 |
Rémunération à base d'actions | - | - | 74 | - | - | 74 |
Soldes à la fin de la période | 88 454 724 | 21 259 | 342 985 | (5 426) | (243 772) | 115 046 |
Les capitaux propres sont entièrement attribuables aux actionnaires de 5N Plus inc.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 4
5N PLUS INC.
TABLEAUX DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES
Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains) (non audités)
Notes | 2024 | 2023 | |
$ | $ | ||
Activités d'exploitation | |||
Résultat net | 2 507 | 1 454 | |
Ajustements de rapprochement du résultat net aux flux de trésorerie | |||
Amortissement des immobilisations corporelles | 2 485 | 2 549 | |
Amortissement des actifs au titre de droits d'utilisation | 637 | 695 | |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 823 | 815 | |
Amortissement des autres actifs | 63 | 64 | |
Charge de rémunération à base d'actions | 2 549 | 996 | |
Impôt sur le résultat différé | 592 | 83 | |
Intérêts théoriques | 270 | 164 | |
Obligations au titre des régimes d'avantages du personnel | (58) | (41) | |
Perte (profit) sur la sortie d'immobilisations corporelles | 2 | (26) | |
Profit latent sur les instruments financiers détenus à des fins autres que | |||
de couverture | (2 309) | (984) | |
(Profit) perte de change latent(e) sur les actifs et passifs | (417) | 108 | |
Flux de trésorerie d'exploitation avant ce qui suit : | 7 144 | 5 877 | |
Variation nette des soldes du fonds de roulement hors trésorerie | 9 | (7 995) | (9 649) |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | (851) | (3 772) | |
Activités d'investissement | (8 956) | (3 709) | |
Ajouts d'immobilisations corporelles | 9 | ||
Ajouts d'immobilisations incorporelles | (24) | (175) | |
Acquisition d'un placement en instruments de capitaux propres | 10 | (1 000) | - |
Produit tiré du règlement de la convention de dépôt indexé | 10 | - | 6 506 |
Produit de la sortie d'immobilisations corporelles | - | 310 | |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (9 980) | 2 932 | |
Activités de financement | |||
Remboursement de la dette à long terme | (10 000) | - | |
Produit tiré de l'émission de dette à long terme | 20 889 | - | |
Coûts différés relatifs à la dette à long terme | (100) | - | |
Émission d'actions ordinaires | 160 | 181 | |
Portions des paiements de loyers se rapportant au principal | (741) | (771) | |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | 10 208 | (590) | |
Incidence des variations du taux de change sur la trésorerie et | (154) | 162 | |
les équivalents de trésorerie | |||
Diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (777) | (1 268) | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période | 34 706 | 42 691 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période | 33 929 | 41 423 | |
Informations supplémentaires1 | 1 000 | 2 229 | |
Impôt sur le résultat payé | |||
Intérêts payés | 1 375 | 1 953 |
- Les montants payés au titre de l'impôt sur le résultat et des intérêts ont été pris en compte dans les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation dans les tableaux des flux de trésorerie consolidés intermédiaires.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 5
5N PLUS INC.
NOTES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains, à moins d'indication contraire) (non auditées)
1. Nature des activités
Société internationale établie au Canada, 5N Plus inc. (« 5N+ » ou la « Société ») est un chef de file mondial dans la production de semiconducteurs spécialisés et de matériaux de haute performance. Ces matériaux ultrapurs constituent souvent la partie critique des produits de ses clients, qui comptent sur la fiabilité d'approvisionnement de 5N+ pour assurer la performance et la durabilité de leurs propres produits. La Société déploie un éventail de technologies exclusives et éprouvées pour mettre au point et fabriquer ses produits, lesquels donnent lieu à de nombreuses utilisations dans différents secteurs de pointe, notamment les énergies renouvelables, la sécurité, la filière spatiale, l'industrie pharmaceutique, l'imagerie médicale et la production industrielle. Le siège social de la Société est situé au 4385, rue Garand, Montréal (Québec) H4R 2B4. La Société gère des centres de recherche-développement, de production et de vente stratégiquement situés dans plusieurs pays, notamment en Europe, en Amérique du Nord et en Asie. La Société a pour mission d'être essentielle à ses clients, d'offrir une culture prisée par ses employés et d'inspirer confiance à ses actionnaires. Ses valeurs fondamentales sont l'intégrité, l'engagement, l'orientation client, le développement durable, l'amélioration continue, la santé et la sécurité. Les actions de la Société sont inscrites à la Bourse de Toronto (TSX). Dans les présents états financiers consolidés, la Société s'entend de 5N+ et de ses filiales. Deux secteurs opérationnels sont présentés par la Société, soit le secteur Semiconducteurs spécialisés et le secteur Matériaux de haute performance.
Le conseil d'administration de la Société a approuvé, le 6 mai 2024, la publication des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés.
2. Mode de présentation
Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés ont été préparés conformément aux Normes internationales d'information financière publiées par l'International Accounting Standard Board (normes IFRS de comptabilité) et applicables à la préparation d'états financiers intermédiaires, notamment IAS 34, Information financière intermédiaire. Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés doivent être lus conjointement avec les états financiers consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2023, qui ont été préparés conformément aux normes IFRS de comptabilité.
La préparation d'états financiers conformes à IAS 34 repose sur l'utilisation de certaines estimations comptables cruciales. Elle exige aussi que la direction pose des jugements dans l'application des méthodes comptables de la Société. Les méthodes comptables adoptées dans les présents états financiers intermédiaires résumés non audités concordent avec celles utilisées l'exercice précédent, outre la méthode additionnelle décrite ci-après.
La monnaie fonctionnelle et la monnaie de présentation de la Société sont le dollar américain.
Impôt sur le résultat
L'impôt sur le résultat des périodes intermédiaires est comptabilisé en fonction du taux d'imposition qui serait applicable au montant total du résultat annuel prévu.
3. Stocks
31 mars | 31 décembre | |
2024 | 2023 | |
$ | $ | |
Matières premières | 37 455 | 36 297 |
Produits finis | 76 066 | 69 553 |
Total des stocks | 113 521 | 105 850 |
Pour le trimestre clos le 31 mars 2024, des stocks d'un montant total de 29 394 $ ont été passés en charges dans le coût des ventes (22 758 $ pour le trimestre clos le 31 mars 2023).
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 6
5N PLUS INC.
NOTES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains, à moins d'indication contraire) (non auditées)
Pour le trimestre clos le 31 mars 2024, un montant total de 46 $ au titre des dépréciations antérieurement comptabilisées a été repris et porté en réduction des charges dans le coût des ventes au moment où les stocks connexes ont été vendus (23 $ pour le secteur Semiconducteurs spécialisés et 23 $ pour le secteur Matériaux de haute performance). Pour le trimestre clos le 31 mars 2023, un montant total de 8 $ au titre des dépréciations antérieurement comptabilisées a été repris et porté en réduction des charges dans le coût des ventes au moment où les stocks connexes ont été vendus (néant pour le secteur Semiconducteurs spécialisés et 8 $ pour le secteur Matériaux de haute performance).
4. Produits différés
31 mars | 31 décembre | |
2024 | 2023 | |
$ | $ | |
Paiements anticipés de clients | 12 749 | 11 591 |
Partie courante des produits différés liés à des contrats à long terme | 1 880 | 1 846 |
Partie courante des produits différés | 14 629 | 13 437 |
Partie non courante des produits différés liés à des contrats à long terme | 6 029 | 5 629 |
Partie non courante des produits différés | 6 029 | 5 629 |
Total des produits différés | 20 658 | 19 066 |
Pour le trimestre clos le 31 mars 2024, les produits réalisés sur le solde des produits différés au début de la période se sont élevés à 5 697 $ (2 345 $ en 2023).
5. Dette à long terme
31 mars | 31 décembre | |
2024 | 2023 | |
Facilité renouvelable garantie de premier rang de 124 000 $ auprès d'un syndicat bancaire, | $ | $ |
101 500 | 83 500 | |
échéant en avril 2026 | ||
Prêt subordonné à terme consenti par Investissement Québec, échéant en mars 2028 | 15 000 | 25 000 |
Prêt ne portant pas intérêt consenti par Investissement Québec, échéant en février 2030 | 1 186 | - |
Prêt ne portant pas intérêt consenti par Développement économique Canada pour les régions | 483 | - |
du Québec, échéant en décembre 2032 | ||
118 169 | 108 500 | |
Moins la partie courante de la dette à long terme | - | (25 000) |
118 169 | 83 500 |
Facilité renouvelable garantie de premier rang
En juin 2022, la Société a conclu une facilité de crédit multidevise renouvelable garantie de premier rang de 124 000 $ échéant en avril 2026 pour remplacer sa facilité renouvelable garantie de premier rang de 124 000 $ échéant en avril 2023. En tout temps, la Société peut demander que la facilité de crédit soit augmentée en vertu d'une clause accordéon prévoyant un montant additionnel de 30 000 $, sous réserve de l'examen et de l'approbation des prêteurs. Des emprunts en dollars américains, en dollars canadiens ou en dollars de Hong Kong (à hauteur de 4 000 $) peuvent être effectués aux termes de cette facilité de crédit renouvelable. Les emprunts portent intérêt au taux préférentiel du Canada, au taux de base des États-Unis, au taux de base de Hong Kong ou au taux SOFR majoré d'une marge fondée sur le ratio dette nette de premier rang/BAIIA consolidé de la Société. En vertu des modalités de sa facilité de crédit, la Société doit respecter certaines clauses restrictives ayant trait aux ratios financiers. Au 31 mars 2024 et au 31 décembre 2023, la Société respectait toutes les clauses restrictives.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 7
5N PLUS INC.
NOTES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains, à moins d'indication contraire) (non auditées)
Prêt subordonné à terme consenti par Investissement Québec
En mars 2024, la Société a conclu une convention de prêt subordonné à terme de 15 000 $ avec Investissement Québec pour remplacer le précédent prêt subordonné à terme de 25 000 $ dont l'échéance était prévue en mars 2024. Le nouveau prêt à terme porte intérêt à un taux équivalent au taux des obligations du Trésor américain à quatre ans majoré d'une marge de 5,38 %, soit 9,71 %. En vertu des modalités du prêt, la Société doit respecter certaines clauses restrictives ayant trait aux ratios financiers. Au 31 mars 2024 et au 31 décembre 2023, la Société respectait toutes les clauses restrictives.
Prêt ne portant pas intérêt consenti par Investissement Québec
En février 2024, la Société a reçu un montant de 2 700 $ CA d'Investissement Québec en lien avec un prêt à terme ne portant pas intérêt dont il est possible de retirer un montant maximum de 2 850 $ CA dépendamment de l'admissibilité des dépenses en immobilisations en lien avec les investissements de la Société dans son installation de fabrication située
- Montréal. Sous réserve du respect de certains critères, la Société s'attend à ce que le prêt fasse l'objet d'une exonération de remboursement de 500 $ CA. Le prêt est assorti d'un moratoire de deux ans sur le remboursement et est, par la suite, remboursable par versements mensuels sur une période de quatre ans. En vertu des modalités du prêt, la Société doit respecter certaines clauses restrictives ayant trait aux ratios financiers. Au 31 mars 2024, la Société respectait toutes les clauses restrictives.
Prêt ne portant pas intérêt consenti par Développement économique Canada pour les régions du Québec
En mars 2024, la Société a reçu un montant de 1 217 $ CA de Développement économique Canada pour les régions du Québec en lien avec un prêt à terme ne portant pas intérêt dont il est possible de retirer un montant maximum de 3 000 $ CA dépendamment de l'admissibilité des dépenses en immobilisations engagées. Au plus tard au 31 décembre 2025, un autre moratoire de deux ans sur le remboursement commencera. Par la suite, le prêt est remboursable par versements mensuels sur une période de cinq ans.
6. Charges, classées par nature
Trois mois | ||
2024 | 2023 | |
$ | $ | |
Salaires | 14 340 | 13 327 |
Amortissement des immobilisations corporelles | 2 485 | 2 549 |
Amortissement des actifs au titre de droits d'utilisation | 637 | 695 |
Amortissement des autres actifs | 63 | 64 |
Autres charges (produits), montant net | ||
Amortissement des immobilisations incorporelles | 823 | 815 |
Charge de rémunération à base d'actions | 360 | 12 |
Perte (profit) sur la sortie d'immobilisations corporelles | 2 | (26) |
Frais de recherche et de développement, déduction faite des crédits d'impôt1 | 1 084 | 910 |
Autres produits | (19) | (45) |
- Les frais de recherche et de développement, déduction faite des crédits d'impôt pour le trimestre clos le 31 mars 2024 sont présentés déduction faite d'un montant de 360 $ découlant de l'obtention de subventions de recherche et développement. La somme de 2 199 $ qu'il reste à recevoir au titre de ces subventions est incluse dans les créances clients au 31 mars 2024.
Les frais de recherche et de développement, déduction faite des crédits d'impôt pour le trimestre clos le 31 mars 2023 sont présentés déduction faite d'un montant de 680 $ découlant de l'obtention de subventions de recherche et développement.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 8
5N PLUS INC.
NOTES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
Pour les trimestres clos les 31 mars
(en milliers de dollars américains, à moins d'indication contraire) (non auditées)
7. Résultat par action
Le tableau qui suit présente le rapprochement des numérateurs et des dénominateurs utilisés pour le calcul du résultat net de base et dilué par action :
Trois mois | ||
Numérateurs | 2024 | 2023 |
$ | $ | |
Résultat net pour la période | 2 507 | 1 454 |
Trois mois | ||
Dénominateurs | 2024 | 2023 |
Nombre moyen pondéré d'actions - de base | 88 733 736 | 88 367 689 |
Effet dilutif : | ||
Options sur actions | 670 659 | 472 982 |
Nombre moyen pondéré d'actions - dilué | 89 404 395 | 88 840 671 |
Pour le trimestre clos le 31 mars 2024, 119 620 options sur actions ont été exclues du nombre moyen pondéré d'actions dilué à cause de leur effet antidilutif.
Pour le trimestre clos le 31 mars 2023, 219 864 options sur actions ont été exclues du nombre moyen pondéré d'actions dilué à cause de leur effet antidilutif.
États financiers consolidés intermédiaires résumés ▪ 9
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5N Plus Inc. published this content on 06 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 06 May 2024 21:06:48 UTC.