POULINA GROUP HOLDING S.A. AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
POULINA GROUP HOLDING -PGH -
Siège Social : GP1 Km 12 Ezzahra, Ben Arous-
La société Poulina Group Holding, publie ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 12 juin 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes : Mr Elyes BEN M'BAREK (SAECO Consulting) & Mr Salah MEZIOU (Expert-Partners).
Bilan Individuel au 31 Décembre 2023 | ||||
(Exprimé en Dinar Tunisien) | ||||
ACTIFS | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
ACTIFS NON COURANTS | ||||
Immobilisations incorporelles | ||||
Immobilisations incorporelles | 795 275 | 793 925 | ||
Amortissement immobilisations incorporelles | -780 874 | -762 392 | ||
1 | 14 401 | 31 533 | ||
Immobilisations corporelles | ||||
Immobilisations corporelles | 36 175 946 | 31 722 165 | ||
Amortissement des immobilisations corporelles | -15 321 270 | -12 898 295 | ||
1 | 20 854 676 | 18 823 870 | ||
Immobilisations financières | ||||
Titres de participation et fonds gérés | 550 569 548 | 597 424 814 | ||
Autres Immobilisations financières | 10 658 641 | 10 569 873 | ||
Provisions | 0 | 0 | ||
2 | 561 228 189 | 607 994 687 | ||
TOTAL DES ACTIFS IMMOBILISES | 582 097 265 | 626 850 090 | ||
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 582 097 265 | 626 850 090 | ||
ACTIFS COURANTS | ||||
Clients et comptes rattachés | 6 823 203 | 9 499 410 | ||
Provision pour dépréciation des clients | 0 | 0 | ||
3 | 6 823 203 | 9 499 410 | ||
Autres actifs courants | 7 081 134 | 5 200 276 | ||
Provisions AAC | 0 | 0 | ||
4 | 7 081 134 | 5 200 276 | ||
Placements et autres actifs financiers | 103 069 960 | 27 985 898 | ||
Provision | 0 | 0 | ||
5 | 103 069 960 | 27 985 898 | ||
Liquidités et équivalents de liquidités | 6 | 1 656 613 | 8 639 639 | |
TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 118 630 911 | 51 325 223 | ||
TOTAL DES ACTIFS | 700 728 176 | 678 175 313 |
Les Notes de 1 à 20 font partie intégrante des états financiers.
Bilan Individuel au 31 Décembre 2023 | |||||
(Exprimé en Dinar Tunisien) | |||||
CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
CAPITAUX PROPRES | |||||
Capital social | 180 003 600 | 180 003 600 | |||
Réserve légale | 18 000 360 | 18 000 360 | |||
Résultats reportés | 554 | 125 | |||
Autres capitaux propres | 321 610 057 295 755 057 | ||||
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 519 614 571 | 493 759 142 | |||
Résultat de l'exercice | 70 962 545 | 68 156 275 | |||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT AFFECTATION | 7 | 590 577 116 | 561 915 417 | ||
PASSIFS | |||||
Passifs non courants | |||||
Emprunts | 78 306 086 | 42 332 916 | |||
Autres passifs non courants | 120 299 | 120 299 | |||
Total des passifs non courants | 8 | 78 426 385 | 42 453 215 | ||
Passifs courants | |||||
Fournisseurs & comptes rattachés | 9 | 2 595 817 | 2 647 188 | ||
Autres passifs courants | 10 | 8 162 268 | 6 068 470 | ||
Concours bancaires et autres passifs financiers | 11 | 20 966 590 | 65 091 023 | ||
Total des passifs courants | 31 724 675 | 73 806 681 | |||
TOTAL DES PASSIFS | 110 151 060 116 259 896 | ||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 700 728 176 | 678 175 313 |
Les Notes de 1 à 20 font partie intégrante des états financiers
Etat de résultat individuel au 31 Décembre 2023 | |||||
(Exprimé en Dinar Tunisien) | |||||
Désignation | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
PRODUITS D'EXPLOITATION | |||||
Revenus | 12 | 92 198 640 | 81 450 793 | ||
Autres produits d'exploitation | 0 | 0 | |||
Total des produits d'exploitation | 92 198 640 | 81 450 793 | |||
CHARGES D'EXPLOITATION | |||||
Achats de marchandises consommés | 0 | 0 | |||
Achats d'approvisionnements consommés | 0 | 0 | |||
Charges de personnel | 13 | -7 356 015 | -3 847 026 | ||
Dotations aux amortissements et aux provisions | 14 | -1 166 384 | -612 890 | ||
Autres charges d'exploitation | 15 | -5 857 142 | -2 657 641 | ||
Total des charges d'exploitation | -14 379 541 | -7 117 557 | |||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 77 819 099 | 74 333 236 | |||
Charges financières nettes | 16 | -6 784 567 | -5 973 686 | ||
Autres gains ordinaires | 17 | 157 683 | 293 107 | ||
Autres pertes ordinaires | 18 | -36 036 | -8 870 | ||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | 71 156 179 | 68 643 787 | |||
Impôt sur les sociétés | -191 184 | -406 260 | |||
Contribution sociale de solidarité | -2 451 | -81 252 | |||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | 70 962 545 | 68 156 275 | |||
Eléments extraordinaires | 0 | 0 | |||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 70 962 545 | 68 156 275 |
Les Notes de 1 à 20 font partie intégrante des états financiers.
Etat des flux de trésorerie individuel | |||||
Au 31 Décembre 2023 | |||||
(Exprimé en Dinar Tunisien) | |||||
Désignation | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | |||||
Résultat net de l'exercice | 7 | 70 962 545 | 68 156 275 | ||
Ajustements pour: | |||||
* Dotations aux amortissements et aux provisions | 14 | 3 397 005 | 3 097 815 | ||
* Reprises sur provisions | 0 | -21 288 | |||
* Moins-values sur cessions d'immobilisations corporelles | 18 | 36 001 | 8 867 | ||
* Plus-values sur cessions d'immobilisations corporelles | 17 | -157 679 | -291 118 | ||
* Plus-values sur cessions d'immobilisations financières | 2.1.2 | -13 669 050 | 18 697 254 | ||
* Moins-values sur cessions d'immobilisations financières | 2.1.2 | 13 695 879 | -18 807 028 | ||
* Plus-values sur cessions de placements | -770 | 0 | |||
* Variation du BFR | 2 830 776 | -4 738 175 | |||
* Produits des fonds gérés TDS | 12 | -216 764 | -299 149 | ||
* Charges des fonds gérés TDS | 0 | 61 652 | |||
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 76 877 942 | 65 865 105 | |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||||
Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 1 | -5 530 600 | -4 672 255 | ||
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 248 600 | 421 261 | |||
Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières | 2 | -74 994 839 | -149 835 168 | ||
Encaissements sur cession d'immobilisations financières | 2 | 126 359 808 | 109 545 524 | ||
Décaissement provenant de l'acquisition des Titres Participatifs | 0 | -10 000 000 | |||
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | 46 082 969 | -54 540 637 | |||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||||
Distribution de dividendes | 7 | -42 300 846 | -54 001 080 | ||
Variation trésorerie provenant des emprunts | 8 & 11 | 43 215 681 | -13 363 865 | ||
Encaissements & Décaissements Crédits relais | 11 | -49 000 000 | 49 000 000 | ||
Variation de trésorerie provenant placement courants | 5 | -79 403 060 | 26 024 | ||
Variation de trésorerie provenant des prêts | 2 | -88 767 | -2 969 | ||
Flux de trésorerie affectés aux activités de financement | -127 576 992 | -18 341 890 | |||
Variation de la trésorerie | 6 & 11 | -4 616 081 | -7 017 422 | ||
Trésorerie au début de l'exercice | 6 & 11 | 6 267 020 | 13 284 442 | ||
TRESORERIE A LA FIN DE L'EXERCICE | 6 & 11 | 1 650 939 | 6 267 020 |
Les Notes de 1 à 20 font partie intégrante des états financiers
POULINA GROUP HOLDING S.A.
PRESENTATION DE LA SOCIETE
PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES
D'EVALUATION
PRÉSENTATION DE LA SOCIETE
POULINA GROUP HOLDING est une société anonyme de droit Tunisien constituée en Juin
2008 ayant pour activité principale :
- La promotion des investissements par la détention et/ou la gestion d'un portefeuille de titres de valeurs mobilières cotées ou non cotées en Tunisie et/ou à l'étranger ;
- La prise de participations dans le capital de toutes entreprises créées ou à créer notamment par voie de création de sociétés nouvelles, d'apport de fusion, alliance, souscription, achats de titres ou droit sociaux ou associations… ;
- L'assistance, l'étude, le conseil, le marketing et l'ingénierie financière, comptable, juridique et autres… ;
- Et généralement toutes opérations commerciales, financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement aux objets ci-dessus indiqués ou à tous autres objets similaires.
Le capital social de la société PGH, à la constitution, s'élevant à 150 000 000 DT représente des apports en nature sous forme d'actions ou de parts sociales de 72 sociétés du groupe POULINA. Une augmentation du capital de la société PGH a été réalisée en 2008 par appel public à l'épargne et souscription de 16 670 000 actions de 1 DT chacune avec une prime d'émission de 4,950 par action. Une augmentation de capital par incorporation de réserves pour un montant de 13 333 600 DT a été effectuée en 2011.
Des opérations de restructuration du capital des sociétés émettrices des titres objet des apports en nature ci-dessus indiqués, ont été réalisées avant la création de la société PGH.
Il est à signaler que le groupe POULINA, créé à l'initiative de promoteurs privés Tunisiens en 1967, a démarré son activité avec une première entité d'élevage avicole.
Au fil des années, la taille du groupe s'est considérablement développée, son activité s'est largement diversifiée ce qui lui a permis d'occuper une place très importante sur le marché tunisien au niveau de plusieurs secteurs d'activités, et notamment :
- L'agriculture et l'agroalimentaire ;
- L'industrie métallurgique et du bois ;
- La céramique ;
- Le carton.
PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION
Référentiel comptable:
Les états financiers individuels de la société POULINA GROUP HOLDING sont préparés et présentés conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie tels que définis par la loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 Décembre 1996.
Conventions comptables et Hypothèses sous-jacentes :
Les états financiers individuels de la société sont libellés en Dinars Tunisiens et préparés en respectant notamment les hypothèses sous-jacentes et les conventions comptables, plus précisément :
- Hypothèse de continuité d'exploitation ;
- Hypothèse de comptabilité d'engagement ;
- Convention de l'entité ;
- Convention de l'unité monétaire ;
- Convention de la périodicité ;
- Convention du coût historique ;
- Convention de réalisation du revenu ;
- Convention de rattachement des charges aux produits ;
- Convention de l'objectivité ;
- Convention de l'information complète ;
- Convention de l'importance relative ;
- Convention de prudence ;
- Convention de permanence des méthodes.
1- Principes et méthodes comptables:
Les principes et méthodes comptables les plus significatifs appliqués par la société POULINA GROUP HOLDING pour la préparation de ses états financiers sont les suivants :
a. Exercice comptable :
La société POULINA GROUP HOLDING arrête ses comptes et clôture son exercice comptable au 31 Décembre de chaque année.
Les présents états financiers individuels sont arrêtés au 31 décembre 2022.
b. Immobilisations corporelles et contrats de leasing :
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition Hors TVA déductible et amorties au taux linéaire suivants :
Immobilisations | Taux |
Licences | 33 % |
Constructions | 5 % |
Matériels de transport | 20 % |
Agencements, Aménagements et Installations | 10 % |
Equipements de bureaux | 10 % |
Matériels Informatiques | 15 % |
Petits matériels d'exploitation | 33 % |
Le traitement comptable du matériel financé par des crédits leasing est effectué selon la norme comptable Tunisienne NC 41 relative aux contrats de location avec l'application des taux d'amortissement ci-dessus indiqués.
2- Revenus et traitement des charges communes imputées aux sociétés du groupe:
Les revenus de la société PGH sont constitués essentiellement par des dividendes, des intérêts de placements, de prestations de services d'assistance et de revenus de location facturés aux sociétés du groupe et à des sociétés hors groupe.
Les charges communes encourues par la société PGH sont réparties sur les sociétés du groupe par le biais de l'émission de notes de débit (y compris leur quote-part dans la TVA déductible correspondante) au prorata de leur chiffre d'affaires. Des copies des factures et autres pièces justificatives correspondant aux charges réparties sont annexées aux notes de débit, le tout conformément à la Note commune de la DGI n° 22 / 2013.
Ces notes de débit, correspondant à des remboursements de frais, sont portées au compte transfert de charges et par la suite déduites au niveau de l'état de résultat des rubriques des charges d'exploitation correspondantes, étant précisé que la TVA figurant sur la note de débit est déduite de la TVA récupérable comptabilisée.
Il est à préciser que les services relatifs à des interventions spécifiques font l'objet d'une facturation et sont comptabilisés parmi les revenus de la société PGH.
3- Etat de résultat et état des flux de trésorerie:
L'état de résultat et l'état des flux de trésorerie sont présentés selon les modèles autorisés.
Le renouvellement des billets de trésorerie est considéré comme un décaissement ou un encaissement.
POULINA GROUP HOLDING S.A.
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
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Poulina Group Holding SA published this content on 03 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 06 May 2024 09:50:06 UTC.
