EUROPLASMA Rapport financier semestriel
30 JUIN 2022
Ce document contient des informations et déclarations de nature prévisionnelle basées sur les meilleures estimations de la Direction à la date de leur publication. Ces informations sont soumises par nature à des risques et incertitudes difficilement prévisibles et généralement en dehors du champ d'action du Groupe. Ces risques incluent les risques listés dans le Rapport Financier Annuel du 31 décembre 2021 sur son site internet http://www.europlasma.com.
Les performances futures du Groupe peuvent en conséquence différer sensiblement des informations prospectives communiquées et le Groupe ne peut prendre aucun engagement quant à la réalisation de ces éléments prévisionnels.
Dans le présent document la Société Europlasma SA sera désignée par la « Société », la Société et ses filiales par le « Groupe ».
Sauf mention contraire, les montants sont exprimés en milliers d'euros (K€).
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TABLE DES MATIERES
PARTIE 1 : RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE -------------------------------------------------------------------------------------- | ||
ACTIVITE ET RESULTATS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | ||
ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE ET FLUX DE TRESORERIE------------------------------------------------------- | ||
PARTIE 2 : FAITS CARACTERISTIQUES DE LA PERIODE ---------------------------------------------------------------------------- | 7 | |
2.1 | ACTIVITE CORPORATE -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | 7 |
2.2 | EVENEMENTS PARTICULIERS LIES AUX FILIALES------------------------------------------------------------------------------------ | 8 |
PARTIE 3 : EVENEMENTS IMPORTANTS INTERVENUS APRES LA FIN DU PREMIER SEMESTRE ET PERSPECTIVES D'AVENIR 10
PARTIE 4 : ETATS FINANCIERS CONSOLIDES RESUMES -------------------------------------------------------------------------- | 12 | |
4.1 | ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE -------------------------------------------------------------------------------- | 12 |
4.2 | COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ----------------------------------------------------------------------------------------------- | 13 |
4.3 | ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE------------------------------------------------------------------------------------------ | 14 |
4.4 | ETAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES-------------------------------------------------------------------- | 15 |
4.5 | TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES--------------------------------------------------------------------------------- | 16 |
4.6 | NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES ---------------------------------------------------------- | 17 |
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Partie 1 : Rapport semestriel d'activité
1.1 ACTIVITE ET RESULTATS
en K€ | 30/06/2022 | 30/06/2021 | Variation |
Chiffre d'affaires | 7 241 | 3 015 | 4 226 |
Résultat opérationnel | 36 | -6 804 | 6 840 |
EBITDA | -5 115 | -6 174 | 1 059 |
Résultat financier | -1 805 | -4 066 | 2 261 |
Résultat net de la période | -2 296 | -11 130 | 8 834 |
Intérêts minoritaires | -144 | 3 | 1 |
Résultat net (part Groupe) | -2 440 | -11 127 | 8 687 |
Résultat par action (en euros par action) | -0,012 | -0,009 | 0,00 |
Source : Comptes consolidés semestriels 2022 arrêtés par le Conseil d'Administration du 25 octobre 2022.
1.1.1 Activité et chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires consolidé semestriel 2022 s'établit à 7 241 K€ contre 3 015 K€ au 30 juin 2021.
Cette augmentation de 4 226 K€ résulte du fait de la variation de périmètre avec le chiffre d'affaires des nouvelles entités (Satma Industries, Les Forges de Gerzat et Les Forges de Tarbes) qui entraînent un Chiffre d'affaires lié de 4.259 K€.
La répartition du chiffre d'affaires par segment d'activité est analysée ci-après :
Le segment Solutions Plasma (Europlasma, FIG et Europlasma Envivronmental Technolgies et Field Intelligence) a généré un chiffre d'affaires de 245 K€, contre 3 K€ au 30 juin 2021. L'activité se compose principalement d'études et de fournitures de pièces de rechange pour nos systèmes et installations précédemment vendus et de suivi de projets déjà réalisés.
Le segment Décarbonation (Cho Power, Chopex, Cho Morcenx, Satma Industries, Les Forges de Tarbes et Les Forges de Gerzat) a enregistré un chiffre d'affaires de 4 597 K€, contre 2 K€ au 30 juin 2021. Le premier semestre 2022 a été marqué par l'activité des nouvelles entités entrées au 2e semestre 2021 ou 1er semestre 2022 dans le périmètre de consolidation.
Le segment Traitement de déchets dangereux (Inertam) enregistre un chiffre d'affaires de 2 400 K€ sur la période, contre 2 701 K€ au 30 juin 2021.
1.1.2 Performance opérationnelle
Le résultat opérationnel devient positif et enregistre une nette amélioration pour s'établir à +36 K€ contre - 6 804 K€ au 30 juin 2021. Cette amélioration provient principalement d'un produit (Badwill) comptabilisé à hauteur de 7.093 K€ en lien avec l'acquisition de l'entité Satma Industries. La répartition par segment d'activité est analysée ci-après :
Le segment Solutions Plasma enregistre une perte opérationnelle de - 3 181 K€ (en dégradation -199 K€) comparativement au 30 juin 2021. Cette dégradation est portée en partie par l'activité de R&D de la filiale Europlasma Environmental Technologies (-752 K€) et par Europlasma (perte de 2 422 K€), principalement liée aux charges de personnel de 1 997 K€.
Le segment Décarbonation enregistre au 1er semestre 2022 un bénéfice opérationnel de + 5 244 K€ ; en amélioration par rapport au 30 juin 2021 (-798 K€), en raison notamment du produit d'acquisition de l'entité Satma Industies (7 093 K€).
Le segment Traitement de déchets dangereux enregistre une perte opérationnelle de - 2 027 K€ contre - 3 024 K€ au 30 juin 2021 ; résultat en amélioration malgré notamment un arrêt de maintenance programmé anticipé à la suite de l'envolée des prix de l'énergie (cf 2.2 Evènements particuliers liés aux filiales).
L'EBITDA Groupe qui ressort à -5 115 K€ au 30 juin 2022 (-6 174 k€ au 1er semestre 2021) s'améliore.
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1.1.3 Résultat net
Le résultat financier consolidé au 30 juin 2022 qui s'établit à -1 805 K€ (contre - 4 066 K€ au premier semestre 2021) est principalement impacté par les charges liées aux opérations de financements réalisées au sein du Groupe ; à savoir, l'activation d'un programme de financement par émission d'obligations convertibles en actions nouvelles (OCA) entraînant une charge nette de 1 561 K€.
Le résultat net de l'ensemble consolidé ressort au 1er semestre 2022 à -2 296 K€ (dont -2 440 K€ pour la part du Groupe) contre -11 130 K€ (dont -11 127 K€ pour la part du Groupe) au 1er semestre 2021 ; traduisant ainsi une nette amélioration principalement du fait du produit d'acquisition de Satma Industries d'une part et d'une amélioration du résultat financier d'autre part.
1.2 ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE ET FLUX DE TRESORERIE-
Bilan consolidé
En milliers d'euros (K€) | 30/06/2022 | 31/12/2021 | Variation | ||||||
Actifs non courants | 37 374 | 27 085 | 10 290 | ||||||
Actifs courants (hors trésorerie) | 14 728 | 10 877 | 3 851 | ||||||
Trésorerie | 1 261 | 2 478 | -1 217 | ||||||
Capitaux Propres - Part du Groupe | 15 688 | 5 351 | 10 338 | ||||||
Intérêts hors groupe | -751 | -877 | 126 | ||||||
Dettes financières non courantes | 2 596 | 2 923 | -326 | ||||||
Autres passifs non courants | 14 123 | 11 395 | 2 727 | ||||||
Dettes financières courantes | 1 330 | 1 269 | 61 | ||||||
Autres passifs courants | 20 378 | 20 380 | -1 | ||||||
Total Bilan | 53 364 | 40 440 | 12 924 | ||||||
Endettement net | 2 665 | 1 713 | 952 | ||||||
Taux d'endettement Net | 17% | 32% | |||||||
Capitaux Propres - Part du Groupe, par action | 0,032 | 0,076 | - | 0,044 | |||||
en €/par action | |||||||||
Source : Comptes consolidés semestriels 2022 arrêtés par le Conseil d'Administration du 25 octobre 2022.
Le total du bilan au 30 juin 2022 s'établit à 53 364 K€. Il enregistre une variation de 12 924 K€ par rapport au total du 31 décembre 2021.
Dans le détail, les principales évolutions sont les suivantes :
Pour les actifs non courants :
- Une hausse de 10 290 K€ du montant des immobilisations notamment en raison de l'intégration des nouvelles entités et la réévaluation des immobilisations de Satma Industries pour un montant brut (avant impôt différé) de 9 999 K€
Au passif du bilan, les capitaux propres sont impactés par :
- Les ressources financières obtenues au travers des augmentations de capital et autres instruments assimilés réalisés au cours du semestre, ayant abouti à l'obtention de 12 000 K€ de financements ;
- Une perte de -2 296 K€ sur la période.
Ainsi les capitaux propres consolidés ressortent au 30 juin 2022 à 15 688 K€ (versus 5 351 K€ au 31 décembre 2021) après prise en compte du résultat de la période.
Le total des dettes financières, non courantes (2 596 K€) et courantes (1 330 K€), s'élève à 3 926 K€ au 30 juin 2022, en diminution de 266 K€ par rapport au solde à fin 2021.
Cette variation correspond en grande partie à :
- Des remboursements d'emprunts pour 613 K€ (hors diminution des intérêts courus) correspondant au remboursement de la dette de location (IFRS 16) et du crédit-bail ;
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