RAPPORT DE GESTION & COMPTES ANNUELS
- L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 03 JUIN 2024 INCLUANT LE RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
EXERCICE 2023
VOYAGEURS DU MONDE | VOLUME 2
COMPTES CONSOLIDÉS
EXERCICE 2023
Rapport Annuel
31 décembre
2023
Période de 12 mois
Voyageurs du Monde SA
55, rue Sainte-Anne - 75002 PARIS
Siret : 31545901600046
Rapport Annuel
Au 31 12 2023
SOMMAIRE
1 | BILAN CONSOLIDE (EN MILLIERS D'EUROS) | 5 |
2 | COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE | 6 |
3 | TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE | 7 |
4 | TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | 8 |
5 | REGLES ET METHODES DE CONSOLIDATION | 9 |
5.1 | REFERENTIEL COMPTABLE | 9 | |
5.2 | PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION | 9 | |
5.3 | DATE D'ARRETE DES COMPTES | 13 | |
5.4 | ELIMINATION DES OPERATIONS INTERNES AU GROUPE | 13 | |
5.5 | TITRES D'AUTOCONTROLE | 13 | |
5.6 | PLANS D'ATTRIBUTION GRATUITE D'ACTIONS | 13 | |
6REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES | 14 | ||
6.1 | ECARTS D'ACQUISITION | 14 | |
6.2 | CONVERSION DES COMPTES DES FILIALES EXPRIMES EN DEVISES | 15 | |
6.3 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 15 | |
6.4 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 16 | |
6.5 | IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 16 | |
6.6 | TITRES MIS EN EQUIVALENCE | 16 | |
6.7 | STOCKS | 17 | |
6.8 | VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ET DISPONIBILITES | 17 | |
6.9 | PROVISIONS | 17 | |
6.10 | IMPOTS DIFFERES | 17 | |
6.11 | COMPTABILISATION DES TRANSACTIONS LIBELLEES EN DEVISES | 18 | |
6.12 | CHIFFRE D'AFFAIRES | 18 | |
6.13 | MARGE BRUTE | 18 | |
6.14 | RESULTAT D'EXPLOITATION ET RESULTAT EXCEPTIONNEL | 18 | |
6.15 | ENGAGEMENTS HORS BILAN | 19 | |
7 COMPARABILITE DES COMPTES ET EVOLUTION DU PERIMETRE DE | |||
CONSOLIDATION | 20 | ||
8NOTES RELATIVES AU BILAN | 21 | ||
8.1 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 21 | |
8.2 | ECARTS D'ACQUISITION | 23 | |
8.3 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 25 | |
8.4 | IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 26 | |
8.5 | STOCK ET EN-COURS | 27 | |
8.6 | CREANCES D'EXPLOITATION, AUTRES CREANCES ET COMPTES DE REGULARISATION | 27 |
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Rapport Annuel | |||
Au 31 12 2023 | |||
8.7 | VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ET TRESORERIE | 28 | |
8.8 | CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 29 | |
8.9 | PROVISIONS | 30 | |
8.10 | DETTES FINANCIERES | 30 | |
8.11 | DETTES D'EXPLOITATION, AUTRES DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION | 32 | |
8.12 | INSTRUMENTS FINANCIERS | 32 | |
8.13 | AUTRES ENGAGEMENTS HORS BILAN | 33 | |
9NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT | 35 | ||
9.1 | RESULTAT D'EXPLOITATION | 35 | |
9.2 | RESULTAT FINANCIER | 37 | |
9.3 | RESULTAT EXCEPTIONNEL | 37 | |
9.4 | ANALYSE DE L'IMPOT | 38 | |
10AUTRES INFORMATIONS | 40 | ||
10.1 | INFORMATIONS SECTORIELLES | 40 | |
10.2 | EFFECTIF MOYEN DU GROUPE | 40 | |
10.3 | COMMENTAIRES RELATIFS AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | 40 | |
10.4 | REMUNERATION DES DIRIGEANTS | 41 | |
10.5 | HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES | 41 | |
10.6 | EVENEMENTS POST-CLOTURE | 41 |
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Rapport Annuel
Au 31 12 2023
FAITS SIGNIFICATIFS AU 31 DECEMBRE 2023
Dans un contexte de forte reprise de l'activité, legroupe Voyageurs du Monde a réalisé une année 2023 en très forte croissance. Le chiffre d'affaires s'est élevé à 693,6 M€ contre 497,3 M€ en 2022, soit une progression de 39,5%. Cela s'explique par les faibles départs sur le début de l'année 2022 (effets dela crise sanitaire), par l'intégration sur une année pleine des opérations de croissance externe réalisée en 2022 et par une demande très élevée pour la réalisation de voyages en 2023. A périmètre historique (hors acquisitions réalisées en 2022), la variationdu chiffre d'affaires s'établit à +16,5 % par rapport à 2019, qui demeure l'année de référence.
Sur l'exercice 2023, L'EBITDA s'élève à 64,7 M€ enprogression de 25,7 % par rapport à 2022 (+92,6
- par rapport à 2019). Le résultat net part du Groupe s'élève à 44,1 M€, en progression de 47,6 % par rapport à 2022 (+117,8 % par rapport à 2019). Ces résultats reflètent le maintien de la marge brute et la bonne maîtrise des charges. Ils ont pu être obtenus, en cette période d'inflation, grâce à la forte valeur ajoutée et aux nombreux services proposés à la clientèle de l'ensemble des sociétés du Groupe.
Au niveau du bilan, cette reprise d'activité se traduit par une augmentation des créances clients et des produits constatés d'avance. Il est également à noter que, suite à la remontée des taux, la Société place
- nouveau ces excédents de trésorerie sur des valeurs mobilières de placement (SICAV monétaires). Au cours de l'exercice, les conversions d'obligations, dont l'intégralité de celles détenues par Avantage (société mère de Voyageurs du Monde), ont conduit àune hausse du capital et des primes.
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Rapport Annuel
Au 31 12 2023
Comptes annuels consolidés au 31 décembre 2023
1 Bilan consolidé (en milliers d'euros)
en milliers d'euros | Notes | 31/12/2023 |
Immobilisations incorporelles | 8.1 | 98 672 |
Dont écarts d'acquisition | 8.2 | 50 816 |
Immobilisations corporelles | 8.3 | 14 289 |
Immobilisations financières | 8.4 | 2 356 |
Titres mis en équivalence | 8.4 | 354 |
Actif immobilisé | 115 670 | |
Stocks et en-cours | 8.5 | 1 904 |
Clients et comptes rattachés | 8.6 | 141 819 |
Autres créances et comptes de régularisation | 8.6 | 63 291 |
Valeurs mobilières de placement | 8.7 | 66 221 |
Disponibilités | 8.7 | 256 107 |
Actif circulant | 529 342 | |
Total actif | 645 012 |
en milliers d'euros | Notes | 31/12/2023 |
Capital | 4 318 | |
Primes | 67 710 | |
Réserves consolidées | 92 617 | |
Résultat consolidé | 44 120 | |
Autres (1) | ( 2 354) | |
Capitaux propres (Part du Groupe) | Notes 4 & 8.8 | 206 411 |
Intérêts minoritaires | Note 4 | 21 105 |
Provisions | Note 8.9 | 1 564 |
Emprunts et dettes financières | Note 8.10 | 89 825 |
Fournisseurs et comptes rattachés | Note 8.11 | 29 658 |
Autres dettes et comptes de régularisation | Note 8.11 | 296 449 |
Dettes | 415 931 | |
31/12/2022
81 232
60 326
13 704
2 706
917
98 559
1 431
104 966
54 305
185
279 335
440 222
538 780
31/12/2022
3 779
22 426
80 400
29 896 ( 2 490)
134 012
7 139
1 120
136 590
33 662
226 259
396 511
Total Passif | 645 012 | 538 780 |
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2 | Compte de résultat consolidé | ||
en milliers d'euros | Réf. Annexe | 31/12/2023 | |
Chiffre d'affaires | 693 592 | ||
Autres produits d'exploitation | 2 360 | ||
Achats consommés et charges externes | ( 517 854) | ||
Charges de personnel | ( 109 989) | ||
Autres charges d'exploitation | ( 1 413) | ||
Impôts et taxes | ( 2 036) | ||
Dotations nettes aux amortissements, dépréciationset provisions | ( 6 953) | ||
Résultat d'exploitation avant dotation aux amortissements et dépréciations des | |||
écarts d'acquisition | Note 9.1 | 57 709 | |
Dotations aux amortissements et dépréciations des écarts d'acquisition | Note 9.1 | ||
Résultat d'exploitation après dotation aux amortissements et dépréciations des | |||
écarts d'acquisition | 57 709 | ||
Charges et produits financiers | Note 9.2 | 5 251 | |
Charges et produits exceptionnels | Note 9.3 | ( 703) | |
Impôts sur les résultats | Note 9.4 | ( 15 352) | |
Résultat net des entités intégrées | 46 905 | ||
Quote-part dans les résultats des entités mises enéquivalence | 35 | ||
Résultat net de l'ensemble consolidé | 46 939 | ||
Intérêts minoritaires | 2 820 | ||
Résultat net (part du groupe) | 44 119 | ||
Résultat par action (en Euros) | Note 8.9.3 | 10,87 | |
Résultat dilué par action (en Euros) | Note 8.9.3 | 9,98 |
Rapport Annuel
Au 31 12 2023
31/12/2022
497 281
3 895 ( 369 401)
( 78 049) ( 615)
( 1 690) ( 4 439)
46 982
( 1 000)
45 982
( 3 044) 150 ( 9 727)
33 360
33 360
3 465
29 896
7,95
7,14
6
Rapport Annuel
Au 31 12 2023
3 Tableau de flux de trésorerie consolidé
en milliers d'euros | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Résultat net | 46 939 | 33 360 |
- Dont part Groupe | 44 119 | 29 896 |
- Dont part minoritaires | 2 820 | 3 465 |
Résultat des co entreprises et entreprises associées | ( 35) | |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité: | ||
- Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions nettes de reprises | 6 642 | 5 474 |
- Variation des impôts différés | ( 336) | 3 161 |
- Plus- ou mois-values de cession | 158 | ( 2) |
- Intérêts courus | 1 714 | 2 182 |
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 55 083 | 44 175 | |
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | Note 10.3 | 18 325 | 10 007 |
Flux de trésorerie liés à l'activité (I) | 73 407 | 54 183 | |
Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | ( 9 734) | ( 4 978) | |
Produits de cession des immobilisations incorporelles et corporelles | 3 | 511 | |
Incidence des variations de périmètre | Note 10.3.1 | ( 557) | 3 737 |
Variation des actifs financiers | 45 | ( 385) | |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement (II) | ( 10 243) | ( 1 115) | |
Dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante | ( 12 944) | ||
Dividendes versés aux actionnaires minoritaires des entités intégrées | ( 137) | ( 20) | |
Augmentation de capital en numéraire | ( 31) | ||
Achats ventes d'actions propres | ( 4 733) | ||
Emission d'emprunts | 285 | ( 0) | |
Remboursements d'emprunts | ( 3 540) | ( 5 943) | |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement (III) | ( 21 068) | ( 5 995) | |
Variation nette de la trésorerie : I+II+III | 42 096 | 47 073 | |
Trésorerie d'ouverture | 279 063 | 232 326 | |
Variation nette de la trésorerie | 42 098 | 47 073 | |
Incidence des variations de taux de change | 245 | ( 337) | |
Trésorerie de clôture | Note 8.8 | 321 405 | 279 063 |
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Rapport Annuel
Au 31 12 2023
4 Tableau de variation des capitaux propres
Réserves | Réserves de | Résultat de | Capitaux | |||
en milliers d'euros | Capital | Primes | propres | |||
consolidées | conversion | l'exercice | ||||
Part du groupe | ||||||
Situation nette au 31 décembre 2021 | 3 724 | 17 803 | 80 431 | ( 800) | ( 333) | 100 825 |
Affectation du résultat (hors dividendes) | ( 333) | 333 | 0 | |||
Augmentation de capital | 55 | 4 623 | 4 678 | |||
Rachat des actions propres | 71 | 71 | ||||
Incidence des variations de périmètre | 0 | |||||
Résultat net de la période | 29 896 | 29 896 | ||||
Ecarts de conversion | ( 1 690) | ( 1 690) | ||||
Distributions de dividendes | 0 | |||||
Autres mouvements | 231 | 231 | ||||
Situation nette au 31 décembre 2022 | 3 779 | 22 426 | 80 400 | ( 2 490) | 29 896 | 134 011 |
Affectation du résultat (hors dividendes) | 29 896 | ( 29 896) | 0 | |||
Augmentation de capital (1) | 539 | 45 284 | 45 823 | |||
Rachat des actions propres | ( 4 666) | ( 4 666) | ||||
Incidence des variations de périmètre (2) | 0 | |||||
Résultat net de la période | 44 119 | 44 119 | ||||
Ecarts de conversion | 238 | 238 | ||||
Distributions de dividendes | ( 12 944) | ( 12 944) | ||||
Autres mouvements (3) | ( 70) | ( 102) | ( 172) | |||
Situation nette au 31 décembre 2023 | 4 318 | 67 710 | 92 617 | ( 2 354) | 44 120 | 206 411 |
Intérêts minoritaires
- 631
- 084
-
465 ( 54) ( 20)
33
7 139
- 906
-
820 ( 27)
( 138) ( 596)
21 105
- Au cours de l'exercice, le capital de Voyageurs du Monde a augmenté de 539 milliers d'euros et la prime d'émission de 45 284 milliers d'euros à l'issue de la conversion d'obligations en 539 104 actions (cf. § 8.10).
- Dans le cadre de l'exercice de l'allocation des prix d'acquisition EuroFun et Extraordinary Journeys, les intérêts minoritaires ont été réévalués à hauteur de +12 millions d'euros (cf. § 8.2).
- En 2023, une correction sur le bilan d'ouverture a été opérée au niveau des intérêts minoritaires,à hauteur de 596 milliers d'euros (cf. § 8.4).
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Voyageurs du Monde SA published this content on 26 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 April 2024 16:52:05 UTC.