KPMG S.A. | GRANT THORNTON |
Tour EQHO | 29 rue du Pont |
2 Avenue Gambetta | 92200 Neuilly-sur-Seine |
CS 60055 | |
92066 Paris La Défense Cedex |
Voyageurs du Monde
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023 Voyageurs du Monde
55 rue Sainte-Anne - 75002 PARIS
KPMG S.A., société d'expertise comptable et de | Société anonyme à conseil | GRANT THORNTON |
commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l'Ordre des | d'administration | Société de commissariat aux comptes |
experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et | Siège social : | Siège social : 29, rue du Pont |
rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux | Tour EQHO | 92200 Neuilly-sur-Seine |
comptes de Versailles et du Centre. | 2 avenue Gambetta | 632013843 RCS NANTERRE |
Société française membre du réseau KPMG constitué de | CS 60055 | |
cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited, | 92066 Paris La Défense Cedex | |
une société de droit anglais ( private company limited by | Capital social : 5 497 100 € | |
guarantee ). | 775 726 417 RCS Nanterre |
KPMG S.A. | GRANT THORNTON |
Tour EQHO | 29 rue du Pont |
2 Avenue Gambetta | 92200 Neuilly-sur-Seine |
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Voyageurs du Monde
55 rue Sainte-Anne - 75002 PARIS
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
À l'Assemblée générale de la société Voyageurs du Monde,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Voyageurs du Monde relatifs à l'exercice clos le
31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.
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Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
La note 3.1.2.a) « Règles générales » de l'annexe expose notamment les règles et méthodes comptables relatives à la reconnaissance du chiffre d'affaires.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les titres de participation, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2023 s'établit à 62.982 milliers d'euros, sont évalués à leur coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note 3.1.2.e) « Evaluation des titres de participation » de l'annexe.
Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données sur lesquelles se fondent ces valeurs d'utilité, notamment à revoir l'actualisation des perspectives de rentabilité des activités concernées et de réalisation des objectifs, et à contrôler la cohérence des hypothèses retenues avec les données prévisionnelles issues des plans stratégiques établis par chacune de ces activités sous le contrôle de la direction générale.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce.
Informations relatives au gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du Code de commerce.
Voyageurs du Monde | |
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Exercice clos le 31 décembre 2023 | 3 |
Autres informations
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
-
il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en
œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
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Exercice clos le 31 décembre 2023 | 4 |
- il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
- il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Paris La Défense, le 23 avril 2024 | Neuilly-sur-Seine, le 23 avril 2024 | |
KPMG S.A. | GRANT THORNTON | |
[sc_sign1.signature/] | [sc sig 2.signature/] | Signature numérique |
Virginie | de Virginie | |
PALETHORP | ||
PALETHORPE | ||
E | Date : 2024.04.23 | |
20:09:22 +02'00' | ||
Rémi Toulemonde | Virginie Palethorpe | |
Associé | Associée |
Voyageurs du Monde | |
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Exercice clos le 31 décembre 2023 | 5 |
1 BILAN
1.1 BILAN ACTIF
En milliers d'euros | Montant | Amort. | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
brut | ||||
Capital souscrit non appelé | ||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
Frais d'établissement | ||||
Frais de recherche et développement | ||||
Concessions, brevets et droits similaires | 10 626 | 9 550 | 1 076 | 942 |
Fonds commercial | 958 | 24 | 934 | 934 |
Autres immobilisations incorporelles | 3 261 | 2 960 | 301 | 199 |
Avances, acomptes sur immo. Incorporelles | ||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
Terrains | ||||
Constructions | 6 | 6 | ||
Installations techniques, matériel, outillage | 2 | 2 | ||
Autres immobilisations corporelles | 20 207 | 18 402 | 1 804 | 1 368 |
Immobilisations en cours | 44 | |||
Avances et acomptes | ||||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||||
Participations par mise en équivalence | ||||
Autres participations | 78 382 | 15 400 | 62 982 | 63 780 |
Créances rattachées à des participations | 3 412 | 3 412 | 2 984 | |
Autres titres immobilisés | 50 | 25 | 25 | 15 |
Prêts | 43 | 39 | 4 | 9 |
Autres immobilisations financières | 5 574 | 12 | 5 562 | 1 071 |
ACTIF IMMOBILISE | 122 520 | 46 419 | 76 100 | 71 346 |
Avances et acomptes versés / commandes | 14 | 14 | 9 | |
CREANCES | ||||
Créances clients et comptes rattachés | 47 917 | 6 | 47 911 | 42 428 |
Autres créances | 9 331 | 9 331 | 19 301 | |
DIVERS | ||||
Valeurs mobilières de placement | 55 497 | 55 497 | ||
Disponibilités | 136 983 | 136 983 | 175 225 | |
COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Charges constatées d'avance | 18 170 | 18 170 | 15 017 | |
ACTIF CIRCULANT | 267 911 | 6 | 267 905 | 251 979 |
Charges à répartir sur plusieurs exercices | 506 | 506 | 618 | |
Primes de remboursement des obligations | ||||
Ecarts de conversion actif | 601 | 601 | 717 | |
TOTAL GENERAL | 391 538 | 46 425 | 345 112 | 324 661 |
3
1.2 BILAN PASSIF
En milliers d'euros | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Capital social ou individuel | 4 318 | 3 779 |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 67 710 | 22 426 |
Réserve légale | 972 | 375 |
Autres réserves | 216 | 216 |
Report à nouveau | 48 072 | 49 662 |
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | 20 958 | 11 935 |
CAPITAUX PROPRES | 142 246 | 88 392 |
Provisions pour risques | 693 | 422 |
Provisions pour charges | 85 | 5 |
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 778 | 427 |
DETTES FINANCIERES | ||
Emprunts obligataires convertibles | 83 346 | 127 458 |
Autres emprunts obligataires | 1 015 | 1 013 |
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 364 | 1 741 |
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. Participatifs | ) | |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||
DETTES D'EXPLOITATION | ||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 10 984 | 13 318 |
Dettes fiscales et sociales | 14 245 | 10 663 |
DETTES DIVERSES | ||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 186 | 187 |
Autres dettes | 5 499 | 6 019 |
COMPTES DE REGULARISATION | ||
Produits constatés d'avance | 85 833 | 74 754 |
DETTES | 201 471 | 235 152 |
Ecarts de conversion passif | 616 | 690 |
TOTAL GENERAL | 345 112 | 324 661 |
4
2 COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Ventes de marchandises | ||
Production vendue de biens | ||
Production vendue de services | 220 988 | 175 918 |
CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 220 988 | 175 918 |
Subventions d'exploitation | 15 | 149 |
Reprises sur dépréciations, amortissements et transferts de charges | 3 043 | 2 676 |
Autres produits | 53 | 833 |
PRODUITS D'EXPLOITATION | 224 099 | 179 577 |
Autres achats et charges externes | 160 199 | 129 989 |
Impôts, taxes et versements assimilés | 858 | 869 |
Salaires et traitements | 26 391 | 20 918 |
Charges sociales | 10 627 | 8 160 |
DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||
Sur immobilisations : dotations aux amortissements et dépréciations | 1 193 | 1 101 |
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations | ||
Provisions pour risques et charges | 488 | 225 |
Autres charges | 160 | 96 |
CHARGES D'EXPLOITATION | 199 915 | 161 359 |
RESULTAT D'EXPLOITATION | 24 184 | 18 218 |
PRODUITS FINANCIERS | ||
Produits financiers de participations | 2 849 | 181 |
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 1 | |
Autres intérêts et produits assimilés | 3 875 | 557 |
Reprises sur provisions et transferts de charges | 298 | 84 |
Différences positives de change | 4 | 27 |
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 907 | |
PRODUITS FINANCIERS | 7 933 | 850 |
Dotations financières aux amortissements et provisions | 126 | 887 |
Intérêts et charges assimilées | 1 806 | 3 706 |
Différences négatives de change | 25 | 22 |
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
CHARGES FINANCIERES | 1 956 | 4 616 |
RESULTAT FINANCIER | 5 976 | -3 765 |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 30 160 | 14 453 |
5
COMPTE DE RESULTAT (suite)
En milliers d'euros | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | ||
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 948 | 82 |
Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
PRODUITS EXCEPTIONNELS | 948 | 82 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 1 | 1 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 214 | 90 |
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | ||
CHARGES EXCEPTIONNELLES | 1 214 | 90 |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | -267 | -8 |
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 1 850 | 341 |
Impôts sur les bénéfices | 7 085 | 2 168 |
TOTAL DES PRODUITS | 231 044 | 180 510 |
TOTAL DES CHARGES | 210 086 | 168 575 |
BENEFICE OU PERTE | 20 958 | 11 935 |
6
3 ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX
3.1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE, PRINCIPES
COMPTABLES, METHODE D'EVALUATION
3.1.1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
Les faits significatifs survenus au cours de l'exercice sont les suivants :
- Activité commerciale
Contrairement à l'exercice 2022 encore impacté sur son premier trimestre (peu de départs et de demandes) par les effets de la crise sanitaire mondiale liée à la COVID-19 et malgré un contexte international très incertain, l'exercice 2023 connait une forte reprise de l'activité et un niveau de chiffre d'affaires historique.
Celui-ci s'établit à 220 988 milliers d'euros. Il est en progression de 25,62 % par rapport
- l'exercice 2022 et dépasse de plus de 10% celui de 2019 qui s'élevait à 198 893 milliers d'euros.
- Mouvements sur les titres de participation et créances rattachées
-
Cession de 18,9298 actions de la société Extraordinary Journeys-CINC. - à la société Original Travel Company Limited - pour un montant de 885 milliers de dollars américains (836 milliers d'euros) faisant passer la participation dans cette société de 62,62% à 54,15%.
Concomitamment, mise en place d'un prêt de 885 milliers de dollars américains portant intérêts de 3% par an et remboursable annuellement (dernière échéance : février 2027). - Rachat de 73.000 actions soit 2% de la société Voyageurs du Monde Canada Inc. pour un montant de 106 milliers d'euros, portant ainsi sa participation à 53,34%.
-
Cession de 18,9298 actions de la société Extraordinary Journeys-CINC. - à la société Original Travel Company Limited - pour un montant de 885 milliers de dollars américains (836 milliers d'euros) faisant passer la participation dans cette société de 62,62% à 54,15%.
- Divers
Au cours du premier semestre 2023, un nombre significatif d'OCA a été converti en actions, notamment celles détenues par Avantage, principal actionnaire de Voyageurs du Monde. Ces conversions expliquent la variation du capital social et de la prime d'émission sur l'exercice.
Voyageurs du Monde a décidé de changer de garant financier à compter du 1er juillet 2023 ; à cette date, Groupama remplace Atradius.
Sur le deuxième semestre 2023, en raison de la montée des taux d'intérêts monétaires, la société a placé ses excédents de trésorerie sur des Sicav, en remplacement des comptes à terme qui étaient favorisés précédemment.
3.1.2 REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES
-
Règles générales
Les comptes annuels ont été établis et présentés selon la règlementation française en vigueur résultant de l'arrêté ministériel du 26 décembre 2016 relatif au règlement ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, modifiant le règlement n°2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général (PCG) : - Continuité de l'exploitation : la continuité de l'exploitation est assurée
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice comptable à l'autre
La société applique également les dispositions du Plan Comptable des Agences de Voyages.
7
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Voyageurs du Monde SA published this content on 15 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 15 May 2024 12:09:42 UTC.