Les appels téléphoniques frauduleux et les paiements détournés sont en hausse dans les entreprises allemandes, selon une étude d'Allianz, mais les employés restent les plus dangereux.

"L'auteur interne est le problème majeur", a déclaré mercredi à Munich Rüdiger Kirsch, expert en fraude chez l'assureur-crédit Allianz Trade. Certes, les auteurs internes ne représentent plus que 51 pour cent des sinistres cette année (57 en 2022), mais ils sont toujours responsables de 69 pour cent du montant des sinistres (73 en 2022), selon les données d'Allianz. "Le délinquant type est un homme très instruit, dans la quarantaine et cadre supérieur", a déclaré Kirsch. Le détournement de fonds par des comptables est le plus fréquent.

L'année dernière, l'Office fédéral de la police criminelle a recensé 73.144 cas de criminalité économique, soit 43 pour cent de plus qu'en 2021, et les dommages se sont élevés à 2,1 milliards d'euros. Dans le cadre de l'assurance contre les abus de confiance, les assureurs-crédit tels que le leader du marché européen Allianz Trade (anciennement Euler Hermes) devraient souvent en assumer la responsabilité. Dans ce contexte, les attaques de pirates informatiques ne jouent pas un rôle dominant. "L'homme reste le point faible", a déclaré Kirsch. Un mélange de pressions et de flatteries suffit à inciter les employés à transférer des sommes importantes sur des comptes obscurs.

La "fraude au chef" - "faux président" dans le jargon - connaît une renaissance, a déclaré l'expert d'Allianz. Un escroc se fait passer pour un supérieur et ordonne des virements urgents du compte de l'entreprise vers l'étranger, qui se perdent dans des canaux obscurs. Certes, il ne s'agit plus de montants de 50 millions comme dans les cas qui ont défrayé la chronique de Leoni et du sous-traitant aéronautique autrichien FACC il y a quelques années, mais de sommes allant de 500.000 à cinq millions d'euros. "Mais là, c'est la quantité qui compte". En 2022, le montant des sinistres a augmenté de 38%, et cette année, il devrait encore progresser de 24%. Mais les dommages les plus importants sont dus à la fraude aux paiements, c'est-à-dire au détournement des flux financiers (payment diversion). Elle représente 41% du montant des dommages enregistrés par Allianz Trade.

Selon Allianz Trade, les outils électroniques tels que ChatGPT devraient encore aggraver le problème. Aujourd'hui, il est déjà possible de falsifier des voix et des vidéos. Aujourd'hui, il suffit d'alimenter le logiciel avec des e-mails ou des lettres d'employés pour qu'il crache de fausses instructions dans le style du chef d'entreprise.

Mais la plupart du temps, l'auteur se trouve dans l'entreprise, souvent protégé par le travail à domicile. Pour les comptables, il est conseillé de demander un certificat de bonne conduite, a déclaré Kirsch. Beaucoup d'entre eux sont licenciés dans le seul but de causer de nouveaux dommages à leur prochain employeur. M. Kirsch a évoqué des cas tels que celui d'un manager qui a puisé 1,4 million d'euros dans sa caisse de frais pour financer sa dépendance au jeu, ou celui d'une comptable qui a utilisé des caisses noires pour financer la nourriture et les frais médicaux de ses 200 chats. Les systèmes de conformité de la plupart des entreprises sont trop axés sur la corruption et pas assez sur ces auteurs, a critiqué le criminologue Hendrik Schneider.

(Rapport rédigé par Alexander Hübner et édité par Ralf Banser. Pour toute question, veuillez contacter notre rédaction à l'adresse berlin.newsroom@thomsonreuters.com (pour Politique et conjoncture) ou frankfurt.newsroom@thomsonreuters.com (pour Entreprises et marchés)).