ARTEA ARTEA
Numéro SIRET : 38409836400100
55 AVENUE MARCEAU
75116 PARIS
COMPTES ANNUELS
du 01/01/2023 au 31/12/2023
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Bilan
ACTIF
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
Brut | Amort.prov. | Net | Net | ||
Capital souscrit non appelé | (0) | ||||
Actif immobilisé | |||||
Frais d'établissement | |||||
Recherche et développement | |||||
Concessions, brevets, droits similaires | 95 888 | 83 703 | 12 185 | 32 190 | |
Fonds commercial | |||||
Autres immobilisations incorporelles | |||||
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||||
Terrains | |||||
Constructions | |||||
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 3 806 | 3 315 | 491 | 775 | |
Autres immobilisations corporelles | 439 808 | 362 799 | 77 009 | 95 368 | |
Immobilisations en cours | |||||
Avances et acomptes | |||||
Participations évaluées selon mise en équivalence | |||||
Autres participations | 77 978 425 | 77 978 425 | 77 543 827 | ||
Créances rattachées à des participations | 76 126 200 | 76 126 200 | 68 169 718 | ||
Autres titres immobilisés | 2 494 568 | 74 438 | 2 420 129 | 107 564 | |
Prêts | |||||
Autres immobilisations financières | 29 830 | 29 830 | 52 116 | ||
TOTAL (I) 157 168 524
524 255
156 644 269
146 001 557
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés
Autres créances
- Fournisseurs débiteurs
- Personnel
- Organismes sociaux
- Etat, impôts sur les bénéfices
- Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
-
Autres
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement Disponibilités
Instruments financiers à terme et jetons détenus Charges constatées d'avance
47 000
6 732 313
- 674
- 249
359 207
5 487 333
- 756
- 475
19 317
47 000
6 732 313
- 674
- 249
359 207
5 468 017
- 756
- 475
47 000
-
148
6 327 622
439
6 000
306
2 173 956
- 354
- 882
- 575
- 967
TOTAL (II)
12 957 007
19 317
12 937 691
9 569 249
Charges à répartir sur plusieurs exercices | (III) |
Primes de remboursement des obligations | (IV) |
Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V)
914 735
914 735
1 443 694
TOTAL ACTIF (0 à V) 171 040 266
543 571 | 170 496 695 | 157 014 501 |
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Bilan (suite)
PASSIF
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 42 236 092) Primes d'émission, de fusion, d'apport ...
Ecarts de réévaluation Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissement Provisions réglementées
Résultat de l'exercice précédent à affecter
42 236 092
9 985 175
1 312 919
1 451 501
5 758 967
3 525 090
29 813 712
9 985 175
1 044 794
1 451 501
14 577 657
5 362 501
TOTAL (I)
64 269 744
62 235 340
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL (III)
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts
- Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses
- Divers
- Associés
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices
- Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
- Etat, obligations cautionnées
-
Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance
29 949 000
10 696 179
297
1 378 149
60 969 910
1 736 947
75 142
- 037
2 978
1 222 918
-
825
500
27 489
3 581
49 809 000
835 785
3 006 622
1 510 198
36 198 060
1 904 195
64 059
- 188
1 204 909
-
942
500
2 217
7 487
TOTAL (IV)
106 226 951
94 779 161
Ecart de conversion et différences d'évaluation passif(V)
TOTAL PASSIF (I à V)
170 496 695
157 014 501
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Compte de résultat
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
France | Exportations | Total | Total | ||||
Ventes de marchandises | |||||||
Production vendue biens | |||||||
Production vendue services | 4 265 274 | 1 109 565 | 5 374 839 | 5 282 639 | |||
Chiffres d'affaires Nets | 4 265 274 | 1 109 565 | 5 374 839 | 5 282 639 | |||
Production stockée | |||||||
Production immobilisée | |||||||
Subventions d'exploitation | 4 500 | ||||||
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges | 10 445 | 975 069 | |||||
Autres produits | 246 | 93 | |||||
Total des produits d'exploitation (I) | 5 390 030 | 6 257 801 | |||||
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | |||||||
Variation de stock (marchandises) | |||||||
Achats de matières premières et autres approvisionnements | |||||||
Variation de stock (matières premières et autres approv.) | |||||||
Autres achats et charges externes | 3 633 363 | 2 925 646 | |||||
Impôts, taxes et versements assimilés | 58 663 | 67 351 | |||||
Salaires et traitements | 792 917 | 1 201 301 | |||||
Charges sociales | 326 849 | 530 163 | |||||
Dotations aux amortissements sur immobilisations | 591 703 | 372 042 | |||||
Dotations aux provisions sur immobilisations | |||||||
Dotations aux provisions sur actif circulant | |||||||
Dotations aux provisions pour risques et charges | |||||||
Autres charges | 67 949 | 77 254 | |||||
Total des charges d'exploitation (II) | 5 471 444 | 5 173 757 | |||||
RESULTAT EXPLOITATION (I-II) | -81 414 | 1 084 044 | |||||
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun | |||||||
Bénéfice attribué ou perte transférée (III) | |||||||
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) | |||||||
Produits financiers de participations | 6 853 307 | 7 655 686 | |||||
Produits des autres valeurs mobilières et créances | |||||||
Autres intérêts et produits assimilés | 51 | ||||||
Reprises sur provisions et transferts de charges | 22 566 | ||||||
Différences positives de change | |||||||
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | |||||||
Total des produits financiers (V) | 6 853 358 | 7 678 251 | |||||
Dotations financières aux amortissements et provisions | 74 438 | ||||||
Intérêts et charges assimilées | 4 931 968 | 3 879 118 | |||||
Différences négatives de change | |||||||
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement | 809 | 828 | |||||
Total des charges financières (VI) | 5 007 216 | 3 879 946 | |||||
RESULTAT FINANCIER (V-VI) | 1 846 143 | 3 798 305 | |||||
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI) | 1 764 728 | 4 882 349 |
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Compte de résultat (suite)
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 590 | 46 180 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 1 000 | |
Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
Total des produits exceptionnels (VII) | 1 590 | 46 180 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 2 710 | 4 804 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 6 112 | 100 900 |
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | ||
Total des charges exceptionnelles (VIII) | 8 822 | 105 704 |
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | -7 232 | -59 524 |
Participation des salariés (IX) | ||
Impôts sur les bénéfices (X) | -1 767 594 | -539 676 |
Total des Produits (I+III+V+VII) | 12 244 978 | 13 982 232 |
Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) | 8 719 888 | 8 619 731 |
RESULTAT NET | 3 525 090 | 5 362 501 |
Dont Crédit-bail mobilier | 155 547 | 64 260 |
Dont Crédit-bail immobilier |
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Annexes aux comptes annuels
PREAMBULE
L'exercice social clos le 31/12/2023 a une durée de 12 mois.
L'exercice précédent clos le 31/12/2022 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 170 496 694,84 E.
Le résultat net comptable est un bénéfice de 3 525 090,31 E.
Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été qui ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 29 avril 2024.
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes découlant de l'application du règlement ANC 2016-07 :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
- Amortissement de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.
-
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les durées d'amortissement pratiquées sont les suivantes : " Logiciels : 1 an
" Matériel et outillage : 4 à 5 ans
" Matériel de transport : 5 ans
" Agencements : 3 à 5 ans
" Matériel de bureau et mobilier : 1 à 10 ans
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
- immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
- immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
Les immobilisations financières sont constituées :
- de titres de participation, notamment de sociétés immobilières, comptabilisés à leur coût d'acquisition ou d'apport. Les principales données chiffrées de ces sociétés sont mentionnées dans le tableau des filiales et participations.
- de créances rattachées aux participations.
La valeur d'utilité des titres de participation est définie pour chaque filiale sur la base d'une approche multicritère notamment par référence à la valeur d'expertise des immeubles détenus ou commercialisés pour les sociétés foncières ou hotellières, les perspectives de résultats futurs* pour les sociétés de Promotion, de développement long terme ou par référence à la quote-part d'actif net réévalué (notamment pour le sous-palier Immobilière Durable et les sociétés du secteur Energie).
Si la valeur d'utilité est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constatée. Lorsque la valeur d'utilité des titres devient négative, les créances détenues sur la filiale concernée sont également dépréciées et une provision pour risques et charges complémentaire peut également être constatée.
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Les créances rattachées présentant un risque total ou partiel de non-recouvrement sont dépréciées, en tenant compte notamment des caractéristiques de l'avance, de la capacité de remboursement de la filiale notamment avec une analyse de la trésorerie nette dégagée par la cession éventuelle des actifs détenus ou commercialisés diminuée de la dette nette.
-
Au 31 décembre 2023, les résultats futurs des sociétés de Promotion ont été estimés selon la méthode des Discounted Cash-Flow en retenant comme principales hypothèses :
" Un plan d'affaires sur une durée de trois ans ; " Un taux de croissance à l'infini de 1,5% ;
" Un taux d'actualisation de 7% sur l'horizon du plan d'affaires et de 9% sur la valeur terminale.
- Les créances clients sont comptabilisées pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée si la valeur recouvrable estimée à la clôture est inférieure à la valeur nominale.
- Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur valeur d'acquisition ou à leur valeur de marché si celle-ci est inférieure. Les liquidités disponibles en banque ou en caisse sont évaluées pour leur valeur nominale.
- Les actions propres sont enregistrées en valeurs mobilières de placement dans le cadre d'un plan d'attribution d'actions gratuites. En l'absence d'affectation explicite ou d'objectif, elles sont enregistrées en immobilisations financières.
Les actions détenues dans le cadre du contrat de liquidité (délégation au conseil d'administration donnée par l'assemblée générale du 23 juin 2020 pour une période de 38 mois dans les conditions prévues par les articles L22- 10-62 et suivant du Code commerce) sont enregistrées pour leur coût d'acquisition en immobilisation financière. Les résultats de cession de ces titres sont imputés en autres produits ou autres charges financières.
Lorsque la valeur d'inventaire au 31 décembre est inférieure au prix d'achat, une provision pour dépréciation est constatée. - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques existant à la date de clôture des comptes. Les sommes comptabilisées en provision pour risques constituent la meilleure estimation des dépenses nécessaires à l'extinction des obligations de la société.
-
Les financements bancaires sont majoritairement constitués d'emprunts amortissables à taux variable assortis d'un cautionnement hypothécaire constituant un engagement hors bilan.
Les frais d'émission des emprunts bancaires sont portés en charge à répartir via un transfert de charge, puis sont étalés sur la durée des financements. - Le chiffre d'affaires est constitué des conventions de gestion et de refacturation de frais aux filiales.
- Le résultat exceptionnel comprend les éléments dont la réalisation n'est pas liée à l'exploitation courante de la société, et qui ne sont pas supposés se reproduire de manière fréquente ou régulière.
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AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE
INFORMATIONS GENERALES COMPLEMENTAIRES
Comptes consolidés du Groupe :
La société ARTEA fait partie d'un groupe consolidé dont elle est la société mère.
Intégration fiscale :
La société ARTEA a opté pour le régime de l'intégration fiscale avec effet au 1er janvier 2014.
Au 31 décembre 2023, le groupe fiscal est composé de la société ARTEA et de trente-six de ses filiales.
Les sociétés ARTEA EV, HYDRO CHARENTE, HYDRO MENIL, SH AQUABELLA et SH DE CHAVORT sont entrées dans le périmètre de l'intégration fiscale à compter du 1er janvier 2023.
Le produit d'intégration fiscale comptabilisé dans les comptes de l'exercice 2023 s'élève à 2 140 713 euros
FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE
Emission d'un emprunt obligataire de 3 000 K€
En date du 27 octobre 2023, la société ARTEA a procédé à l'émission d'un emprunt obligataire de 3 000 K€ souscrit
- hauteur de 1 200 K€ au 31 décembre 2023. Les obligations sont émises avec un taux d'intérêt annuel de 9%, et seront remboursées au pair le 31 octobre 2027.
Remboursement d'emprunts obligataires
En date du 21 décembre 2023, la société ARTEA a procédé au remboursement de l'emprunt obligataire de 21 060 K€ émis en deux tranches respectivement en date du 21 décembre 2018 pour 6 810 K€ et du 21 février 2019 pour 18 190 K€ (cet emprunt obligataire avait déjà fait l'objet d'un rachat partiel de 3 940 K€ en date du 9 décembre 2022).
Rachat de ses propres actions
Par décision du Conseil d'administration en date du 25 octobre 2023, la société ARTEA a procédé au rachat de ses propres actions détenues par sa filiale ARTEPROM, à savoir 224 072 actions au prix unitaire de 10 €, soit un prix total de 2 240 720 €.
Augmentation de capital
Par décision en date du 28 juin 2023, l'Assemble générale a décidé d'augmenter le capital de 12 422 380 euros par incorporation directe de pareille somme prélevée sur le compte « Report à nouveau ». Cette augmentation de capital a été réalisée par voie d'élévation de la valeur nominale des 4 968 952 actions de 6 euros pour l'établir à 8,5 euros par action.
Crise macro-économique
Dans la continuité de l'année 2022, l'année 2023 a été marquée par des perspectives économiques dégradées avec, pour conséquences, un contexte inflationniste, la remontée des taux d'intérêt, la hausse du prix des matières premières, des difficultés d'approvisionnement.
L'ensemble de ces éléments ont été pris en compte dans les jugements et estimations établis par la Direction pour l'élaboration des comptes clos au 31 décembre 2023.
Cependant, le contexte économique demeurant incertain en 2024, il est difficile d'évaluer son impact sur les activités de la société et ses résultats, qui serait, en tout état de cause, sans conséquence sur la continuité d'exploitation.
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Guerre en Ukraine
Compte tenu de son positionnement, la société n'est pas impactée directement par le conflit entre la Russie et l'Ukraine.
EVENEMENT POSTERIEUR A LA CLOTURE
NEANT
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Annexes aux comptes annuels (suite)
NOTES SUR LE BILAN ACTIF
Actif immobilisé
Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :
Immobilisations brutes = 161 312 424 E
Actif immobilisé | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
Immobilisations incorporelles | 95 888 | 95 888 | ||
Immobilisations corporelles | 419 743 | 26 179 | 2 309 | 443 614 |
Immobilisations financières | 145 873 224 | 88 410 277 | 77 654 478 | 156 629 022 |
TOTAL | 146 388 855 | 88 736 456 | 77 656 787 | 157 168 524 |
Les immobilisations financières comprennent les actions propres suivantes :
Actions propres | Nombre de titres | Valeurs brutes | Dépréciation | Valeur nette |
Titres détenus/contrat liquidité | 12 289 | 253 848 | 74 438 | 179 409 |
Titres Autodétenus (*) | 224 072 | 2 240 720 | - | 2 240 720 |
TOTAL | 236 361 | 2 494 568 | 74 438 | 2 420 129 |
- Les titres autodétenus ont été acquis en date du 13 novembre 2023 à la filiale ARTEPROM. Amortissements et provisions d'actif = 524 255 E
Amortissements et provisions | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
Immobilisations incorporelles | 63 698 | 20 005 | 83 703 | |
Immobilisations corporelles | 323 599 | 42 739 | 224 | 366 114 |
Titres mis en équivalence | ||||
Autres Immobilisations financières | 74 438 | 74 438 | ||
TOTAL | 387 297 | 137 182 | 224 | 524 255 |
Etat des créances = 88 772 281 E
Etat des créances | Montant brut | A un an | A plus d'un an |
Actif immobilisé | 76 156 030 | 76 126 200 | 29 830 |
Créances rattachées à des participations | 76 126 200 | ||
Autres immobilisations financières | 29 830 | ||
Actif circulant & charges d'avance | 12 616 252 | 12 616 252 | |
Autres créances clients | 6 732 313 | ||
Fournisseurs | 3 674 | ||
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 3 249 | ||
Taxe sur la valeur ajoutée | 359 207 | ||
Autres impôts et taxes | 6 184 | ||
Débiteurs divers | 5 481 150 | ||
Charges constatées d'avance | 30 475 | ||
TOTAL | 88 772 281 | 88 742 451 | 29 830 |
Provisions pour dépréciation = 19 317 E
Nature des provisions | A l'ouverture | Augmentation | utilisées | non utilisées | A la clôture |
Stocks et en-cours | |||||
Comptes de tiers | 19 317 | 19 317 | |||
Comptes financiers | |||||
TOTAL | 19 317 | 19 317 |
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