BANK OF AFRICA

Document de référence relatif

  • l'exercice 2023

Enregistrement de l'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux (AMMC)

Conformément aux dispositions de la circulaire de l'AMMC, le présent document de référence a été enregistré par I'AMMC en date du 12/06/2024 sous la référence EN/EM/004/2024.

Le présent document de référence ne peut servir de base pour effectuer du démarchage ou pour la collecte des ordres dans le cadre d'une opération financière que s'il fait partie d'un prospectus dument visé par l'AMMC.

Mise à jour annuelle du dossier d'information relatif au programme d'émission de certificats de dépôt

A la date d'enregistrement du présent document de référence, la mise à jour du dossier d'information relatif au programme d'émission de certificats de dépôt est composée :

  • du présent document de référence ;
  • de la note relative au programme de certificats de dépôt enregistrée par l'AMMC en date du 16/01/2020, sous la référence EN/EM/001/2020 et disponible sur le lien suivant : https://www.ammc.ma/sites/default/files/Note_CD_%20BMCE_Bank_001_2020.pdf

Document de référence Bank Of Africa

AVERTISSEMENT

Le présent document de référence a été enregistré par l'AMMC. L'enregistrement du document de référence n'implique pas authentification des informations présentées. Il a été effectué après examen de la pertinence et de la cohérence de l'information donnée.

L'attention du public est attirée sur le fait que le présent document de référence ne peut servir de base pour le démarchage financier ou la collecte d'ordres de participation à une opération financière s'il ne fait pas partie d'un prospectus visé par l'AMMC.

Le présent document de référence peut faire l'objet d'actualisations ou de rectifications. Les utilisateurs de ce document de référence sont appelés à s'assurer de disposer, le cas échéant, desdites actualisations

2

Document de référence Bank Of Africa

ABREVIATIONS

AFH

African Financial Holding

AGO

Assemblée Générale Ordinaire

ALM

AssetLiability Management

AMMC

Autorité Marocaine du Marché des Capitaux

BAM

Bank Al-Maghrib

BBI

BANK OF AFRICA International Plc

BCP

Banque Centrale Populaire

BDM

Banque de Développement du Mali

BEI

Banque Européenne d'Investissement

BERD

Banque européenne pour la reconstruction et le développement

BES VIDA

Banco Espirito Santo VIDA (filiale à 100% de Banco Espirito Santo)

BMCD

Banque Malienne de Crédit et de Dépôts

BFCM

Banque Fédérative Du Crédit Mutuel

BMCI

Banque Marocaine du Commerce et de l'Industrie

BPA

Bénéfice par action

BOA

Bank Of Africa

CA

Chiffre d'Affaires

CACI

Comité d'Audit et de Contrôle Interne

CES

Créances en souffrance

CAM

Caja De Ahorros Del Mediterraneo

CID

Conseil Ingénierie et Développement

CCA

Comptes courants d'associés

CDM

Crédit du Maroc

CIH

Crédit Immobilier et Hôtelier

CIMR

Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraite

CSIS

Center for Strategic International Studies

CTM

Compagnie de Transport Marocaine

DAB

Distributeur Automatique de Billets

DAT

Dépôts à Terme

DPA

Dividende par action

EUR

Monnaie unique européenne

ESI

Espirito Santo International

ETP

Equivalent Temps Plein

FCFA

Franc de la Communauté Financière Africaine

FCP

Fonds Commun de Placement

FMI

Fonds Monétaire International

GAB

Guichet Automatique Bancaire

GBP

Livre sterling - Royaume Uni

GNS

Global Network System

GPBM

Groupement Professionnel des Banques du Maroc

IG

Intégration Globale

3

Document de référence Bank Of Africa

IPE

Impression Presse Edition

ITB

Institut Technique de Banque

IR

Impôt sur le revenu

IS

Impôt sur les Sociétés

K

Millier

LCB

La Congolaise de Banque

M

Million

MAD

Dirham Marocain

MAMDA

Mutuelle Agricole Marocaine d'Assurances

MCMA

Mutuelle Centrale Marocaine d'Assurances

Md

Milliard

MEE

Mise en Equivalence

MRE

Marocain Résident à l'Étranger

MSIM

Morgan Stanley Investment Management

Nb

Nombre

ND

Non disponible

OPCVM

Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières

OPV

Offre Publique de Vente

Pb

Point de base

PNB

Produit Net Bancaire

RBE

Résultat Brut d'Exploitation

RMA

Royale Marocaine d'Assurances

RMI

Radio Méditerranée Internationale

RNPG

Résultat Net Part du Groupe

RoE

Return On Equity

SCR

Société Centrale de Réassurance

SFCM

Société Financière Crédit du Maghreb

SFI

Société Financière Internationale

TCN

Titres de Créances Négociables

UBP

Union Bancaire Privée

USD

Dollar américain

4

Document de référence Bank Of Africa

SOMMAIRE

AVERTISSEMENT

2

ABREVIATIONS

3

SOMMAIRE

5

PARTIE I : ATTESTATIONS ET COORDONNEES

6

I.

LE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE BANK OF AFRICA

7

II.

LES COMMISSAIRES AUX COMPTES

8

III.

L'ORGANISME CONSEIL

10

IV.

LE RESPONSABLE DE L'INFORMATION ET DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

11

V.

AGENCES DE NOTATION

11

PARTIE II : PRESENTATION DE BANK OF AFRICA

12

I.

RENSEIGNEMENTS A CARACTERE GENERAL

13

II.

RENSEIGNEMENTS SUR LE CAPITAL DE L'EMETTEUR

14

III.

NEGOCIABILITE DES TITRES DE CAPITAL

22

IV.

POLITIQUE DE DISTRIBUTION DE DIVIDENDES

24

V.

ENDETTEMENT

25

VI.

NOTATION (EXTRAITS TRADUITS)

31

VII.

GOUVERNANCE DE BANK OF AFRICA

33

VIII.

ORGANES DE DIRECTION

57

IX.

GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

57

PARTIE III : ACTIVITÉ DE BANK OF AFRICA

73

I.

HISTORIQUE DE BANK OF AFRICA

74

II.

APPARTENANCE DE BANK OF AFRICA À O CAPITAL GROUP

82

III.

FILIALES DE BANK OF AFRICA

91

IV.

SECTEUR BANCAIRE

149

V.

ACTIVITE DE BANK OF AFRICA

159

VI.

DEMARCHE RSE (AU 31/12/2023)

164

VII.

LA GOUVERNANCE ESG AU NIVEAU DU GROUPE BANK OF AFRICA (AU 31/12/2023)

168

VIII.

UN ACTEUR DE PREMIER PLAN DANS L'ENTREPRENEURIAT SOCIAL (AU 31/12/2023)

175

IX.

LA FONDATION BMCE BANK, VECTEUR DE L'ENGAGEMENT SOCIETAL ET ENVIRONNEMENTAL DE BANK  OF  AFRICA..

181

X.

UNE PERFORMANCE DD RSE RECONNUE (AU 31/12/2023)

184

XI.

IMPACT ECONOMIQUE ET SOCIAL DE L'ACTIVITE DE LA SOCIETE

185

XII.

ACTIONS CORRECTIVES

185

XIII.

CAPITAL HUMAIN

185

XIV.

STRATEGIE D'INVESTISSEMENT

194

XV.

POLITIQUE D'INVESTISSEMENT

195

XVI.

MOYENS INFORMATIQUES ET ORGANISATION

200

PARTIE IV: SITUATION FINANCIERE DE BANK OF AFRICA - COMPTES CONSOLIDES IFRS 2021-2023

202

PARTIE V : PRESENTATION DES COMPTES TRIMESTRIELS DE BOA AU 31/03/2024 (NON

272

AUDITES)

272

PARTIE VI : PERSPECTIVES

279

PARTIE VII : FAITS EXCEPTIONNELS

281

PARTIE VIII : LITIGES ET AFFAIRES CONTENTIEUSES

283

PARTIE IX : FACTEURS DE RISQUES

285

PARTIE X : ANNEXES

298

5

Document de référence Bank Of Africa

PARTIE I : ATTESTATIONS ET COORDONNEES

6

Document de référence Bank Of Africa

  1. Le Président du Conseil d'Administration de BANK OF AFRICA

1.

Identité

Dénomination ou raison sociale :

BANK OF AFRICA

Représentant légal :

Othman BENJELLOUN

Fonction :

Président Directeur Général

Adresse :

140 avenue Hassan II

Téléphone :

05 22 49 80 05

Télécopie :

05 22 22 01 23

E-mail :

nechcherki@bankofafrica.ma

Objet : Document de référence relatif à l'exercice 2023

Le Président du conseil d'administration atteste que les données du présent document de référence dont il assume la responsabilité, sont conformes à la réalité. Elles comprennent toutes les informations nécessaires au public pour fonder leur jugement sur le patrimoine, l'activité, la situation financière, les résultats et les perspectives de BANK OF AFRICA. Elles ne comportent pas d'omissions de nature à en altérer la portée.

Casablanca, le 10/06/2024

Othman BENJELLOUN

Président Directeur Général, BANK OF AFRICA

7

Document de référence Bank Of Africa

  1. Les Commissaires aux Comptes

1. Identité des commissaires aux comptes

Dénomination ou raison sociale :

BDO SARL

Représenté par / signataire :

Amine BAAKILI

Fonction :

Associé

Adresse :

119, Bd Abdelmoumen, 5ème Etage N° 39, Casablanca

Téléphone :

05 22 22 55 00

Télécopie :

0522 225 533

E-mail :

abaakili@bdo.ma

Date du premier exercice soumis au contrôle

2023

Date du premier mandat

AGO appelée à statuer sur l'exercice 2023

Date d'expiration du mandat

AGO appelée à statuer sur l'exercice 2026

Dénomination ou raison sociale :

FIDAROC GRANT THORNTON

Représenté par / signataire :

Faiçal MEKOUAR

Fonction :

Associé

Adresse :

7 Boulevard Driss Slaoui, Casablanca -20160

Téléphone :

05 22 54 48 00

Télécopie :

05 22 54 23 21

E-mail :

faical.mekouar@ma.gt.com

Date du premier exercice soumis au contrôle

2020

Date de renouvellement du mandat

AGO appelée à statuer sur l'exercice 2022

Date d'expiration du mandat

AGO appelée à statuer sur l'exercice 2025

8

9
Faiçal MEKOUAR
Amine BAAKILI
FIDAROC GRANT THORNTON
BDO SARL
commissaires aux comptes BDO Audit, Tax & Advisory et Fidaroc Grant Thornton au titre des exercices clos les 31 décembre 2021 et 2022 et par nos soins au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023.
Sur la base des diligences ci-dessus,nous n'avons pas d'observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières fournies dans le présent document de référence, avec les états de synthèse précités.
Casablanca, le 10/06/2024
Les états de synthèse annuels consolidés en normes IFRS tels qu'audités par les soins des co-
-
Document de référence Bank Of Africa
Attestation de concordance des commissaires aux comptes relative aux états de synthèse sociaux et consolidés en norme IFRS de BANK OF AFRICA pour les exercices clos au 31 décembre 2021, 2022 et 2023
Objet : Document de référence relatif à l'exercice 2023
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans le présent document de référence en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec :
- Les états de synthèse annuels sociaux tels qu'audités par les soins des co-commissairesaux comptes BDO Audit, Tax & Advisory et Fidaroc Grant Thornton au titre des exercices clos les 31 décembre 2021 et 2022 et par nos soins au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023 ;

Document de référence Bank Of Africa

  1. L'Organisme Conseil

1. Identité du conseiller financier

Dénomination ou raison sociale :

BMCE Capital Conseil

Représentant légal :

Ali SKANDRE

Fonction :

Directeur Général

Adresse :

63, Boulevard Moulay Youssef - 20000 Casablanca

Téléphone :

05 22 42 91 00

Télécopie :

05 22 43 00 21

E-mail :

a.skandre@bmcek.co.ma

2. Attestation

Objet : Document de référence relatif à l'exercice 2023

Le présent document de référence a été préparé par nos soins et sous notre responsabilité. Nous attestons avoir effectué les diligences nécessaires pour nous assurer de la sincérité des informations qu'il contient.

Ces diligences ont notamment concerné l'analyse de l'environnement économique et financier de BANK OF AFRICA à travers :

  • Les requêtes d'informations et d'éléments de compréhension auprès de la Direction Générale de BANK OF AFRICA ;
  • L'analyse des comptes sociaux (2021-2023) et consolidé en normes IFRS (2021-2023), les rapports de gestion 2021, 2022 et 2023 ainsi que la lecture des procès-verbaux des organes d'administration et des assemblées générales ordinaires et extraordinaires de BANK OF AFRICA tenues en 2021, 2022 et 2023 et l'exercice en cours jusqu'à la date de l'enregistrement, les comptes agrégés de BANK OF AFRICA (2021-2023) et le rapport financier annuel au titre de l'exercice 2023 ;
  • L'analyse des comptes sociaux et consolidés IFRS au 31 mars 2023 et au 31 mars 2024 ;
  • L'analyse des rapports des Commissaires aux Comptes sur les comptes sociaux et consolidés relatifs aux exercices clos au 31/12/2021, au 31/12/2022 et au 31/12/2023 ;
  • Les rapports spéciaux des Commissaires aux Comptes relatifs aux conventions réglementées des exercices 2021, 2022 et 2023 ;
  • Les rapports et statistiques du GPBM pour les exercices 2021, 2022 et 2023 ;
  • Les principales caractéristiques du métier des établissements bancaires.

A notre connaissance, le document de référence contient toutes les informations nécessaires au public pour fonder leur jugement sur le patrimoine, l'activité, la situation financière, les résultats et les perspectives de BANK OF AFRICA. Il ne comporte pas d'omissions de nature à en altérer la portée.

BMCE Capital Conseil est une filiale à 100% du groupe BANK OF AFRICA. Nous attestons avoir mis en œuvre toutes les mesures nécessaires pour garantir l'objectivité de notre analyse et la qualité de la mission pour laquelle nous avons été mandatés.

Casablanca, le 11/06/2024

BMCE Capital Conseil

Ali SKANDRE

Directeur Général

10

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Bank of Africa published this content on 12 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 12 June 2024 20:36:00 UTC.