CELLCOM SOCIÉTÉ ANONYME AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
CELLCOM
Siège Social : 25 Rue de l'Artisanat CHARGUIA 2 ARIANA.
La société CELLCOM publie, ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 19 juin 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial du commissaire aux comptes , Mr Achraf GUERMECH (AMC Ernst & Young).
BILAN
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Soldes arrêtés au | |||
31 Décembre | |||
Actifs | Notes | 2023 | 2022 |
Actifs non courants | |||
Immobilisations incorporelles | 366 274 | 366 274 | |
- Amortissements des immobilisations incorporelles | (366 274) | (366 274) | |
Immobilisations incorporelles nettes | A.1 | - | - |
Immobilisations corporelles | 3 512 928 | 3 469 920 | |
- Amortissements des immobilisations corporelles | (3 013 514) | (3 069 054) | |
Immobilisations corporelles nettes | A.1 | 499 414 | 400 866 |
Immobilisations financières | 2 290 486 | 2 058 106 | |
- Provisions pour dépréciation des immobilisations financières | (381 732) | (385 538) | |
Immobilisations financières nettes | A.2 | 1 908 754 | 1 672 568 |
Total des actifs immobilisés | 2 408 168 | 2 073 434 | |
Total des actifs non courants | 2 408 168 | 2 073 434 | |
Actifs courants | |||
Stocks | 6 118 028 | 7 865 355 | |
- Provisions pour dépréciation des stocks | (2 436 794) | (3 162 262) | |
Stocks nets | A.3 | 3 681 234 | 4 703 093 |
Clients et comptes rattachés | 16 646 073 | 18 988 565 | |
- Provisions sur comptes clients | (7 778 902) | (7 704 617) | |
Clients et comptes rattachés nets | A.4 | 8 867 171 | 11 283 948 |
Autres actifs courants | 11 545 735 | 7 881 951 | |
- Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (1 057 003) | (953 134) | |
Autres actifs courants nets | A.5 | 10 488 732 | 6 928 817 |
Liquidités et équivalents de liquidités | 1 243 980 | 262 495 | |
- Provisions pour dépréciation des liquidités | - | (3 876) | |
Liquidités et équivalents de liquidités nets | A.6 | 1 243 980 | 258 619 |
Total des actifs courants | 24 281 116 | 23 174 477 | |
Total des actifs | 26 689 284 | 25 247 911 |
BILAN
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Soldes arrêtés au | |||
31 Décembre | |||
Capitaux propres et passifs | Notes | 2023 | 2022 |
Capitaux propres | |||
Capital social | 4 461 532 | 4 461 532 | |
Réserves légales | 826 890 | 826 890 | |
Autres réserves | 150 000 | 150 000 | |
Avoirs des actionnaires | (145 912) | (145 912) | |
Résultats reportés | (5 110 069) | (1 066 550) | |
Primes d'émission | 5 581 416 | 5 581 416 | |
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 5 763 856 | 9 807 376 | |
Résultat net de l'exercice | 46 155 | (4 043 520) | |
Total des capitaux propres avant affectation | A.7 | 5 810 012 | 5 763 856 |
Passifs | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts | A.8 | 261 724 | 62 030 |
Provisions pour risques et charges | A.9 | 408 520 | 424 595 |
Total des passifs non courants | 670 244 | 486 625 | |
Passifs courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | A.10 | 6 893 219 | 4 181 115 |
Autres passifs courants | A.11 | 1 326 156 | 2 267 112 |
Concours bancaires | A.12 | 11 989 654 | 12 549 202 |
Total des passifs courants | 20 209 029 | 18 997 430 | |
Total des passifs | 20 879 273 | 19 484 055 | |
Total des capitaux propres et des passifs | 26 689 284 | 25 247 911 | |
SOCIETE CELLCOM SA
ETAT DE RESULTAT
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice de 12 mois clos le | |||
31 Décembre | |||
Notes | 2023 | 2022 | |
Produits d'exploitation | |||
Revenus | B.1 | 53 008 758 | 56 943 215 |
Total des produits d'exploitation | 53 008 758 | 56 943 215 | |
Charges d'exploitation | |||
Coût d'achat des marchandises vendues | B.2 | (47 662 519) | (51 359 144) |
Charges de personnel | B.3 | (2 798 776) | (2 818 662) |
Dotations aux amortissements et aux provisions | B.4 | 389 146 | (2 119 979) |
Autres charges d'exploitation | B.5 | (1 794 673) | (1 849 104) |
Total des charges d'exploitation | (51 866 823) | (58 146 890) | |
Résultat d'exploitation | 1 141 935 | (1 203 674) | |
Charges financières nettes | B.6 | (1 250 169) | (2 603 853) |
Produits des placements | B.7 | 1 486 | 73 086 |
Autres gains ordinaires | B.8 | 331 675 | 71 426 |
Autres pertes ordinaires | B.9 | (55 480) | (245 032) |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | 169 447 | (3 908 047) | |
Impôt sur les bénéfices | B.10 | (123 292) | (135 472) |
Résultat net de l'exercice | 46 155 | (4 043 520) | |
SOCIETE CELLCOM SA
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice de 12 mois clos le | |||
31 Décembre | |||
Etat des flux de trésorerie | Notes | 2023 | 2022 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | |||
Résultat net | 46 155 | (4 043 520) | |
Ajustement pour | |||
*Amortissements et provisions | (389 146) | 2 119 979 | |
*Variation des : | |||
Stocks | 1 747 327 | 3 430 741 | |
Créances clients | 2 342 492 | (3 479 025) | |
Autres actifs | (4 123 784) | 2 184 514 | |
Fournisseurs et autres dettes | 1 771 147 | (5 710 124) | |
Intérêts courus | (59 143) | 18 333 | |
*Plus-value sur cessions d'immobilisations | (280 206) | (31 543) | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | C.1 | 1 054 843 | (5 510 645) |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
Décaissements pour acquisitions d'immobilisations corporelles | (344 550) | (170 762) | |
Encaissements sur cession d'immobilisations corporelles | 254 234 | 77 000 | |
Décaissements pour acquisitions d'immobilisations financières | (20 000) | (29 975) | |
Encaissements sur remboursement d'immobilisations financières | 337 670 | - | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | C.2 | 227 355 | (123 737) |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
Variations des crédits leasing (Principal) | 152 584 | (36 857) | |
Variation des crédits de financement en devises | (4 288 195) | 639 176 | |
Variation des crédits de financement en douane | 4 223 384 | - | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités de financement | C.3 | 87 773 | 602 318 |
Variation de trésorerie | 1 369 971 | (5 032 064) | |
Trésorerie au début de l'exercice | (1 521 723) | 3 510 340 | |
Trésorerie à la clôture de la période | C.4 | (151 753) | (1 521 723) |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRETES
AU 31 DECEMBRE 2023
- PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE CELLCOM SA
Données Générales | |
Forme juridique : | Société Anonyme |
Capital social : | 4 461 532 Dinars |
Nombre d'actions : | 4 461 532 actions de 1 Dinar chacune. |
Siège social : | 25, Rue de l'Artisanat, Zone Industrielle Charguia 2, Ariana, Tunisie |
Registre de commerce : | Tunis - B112591998 |
Matricule fiscal : | 624926H/A/M/000 |
Directeurs Généraux : | M. Samir Douik (du 1/1/2023 au 17/07/2023) |
M. Hamed Bougamra (du 17/07/2023 au 31/12/2023) |
Commissaires aux comptes : AMC - ERNST & YOUNG
La société CELLCOM a été fondée en Décembre 1997, sous la forme d'une Société à responsabilité limitée « SARL » et s'est spécialisée dans les produits HiTech.
La société a pour objet la commercialisation et la distribution en gros et au détail du matériel et des équipements de télécommunication. Elle commercialise aussi les équipements d'architecture électronique, informatique et audiovisuelle. Elle effectue également les prestations de services après- vente des produits commercialisés.
En 2006, CELLCOM a créé sa propre marque EVERTEK qu'elle a commencé à commercialiser au début sous la forme de produits multimédia et électroménager.
En 2007, elle est devenue le distributeur des lignes et des cartes de recharge de Tunisie Télécom.
En 2008, la société a commencé à commercialiser les téléphones mobiles sous sa propre marque EVERTEK. Cette gamme de produits a été diversifiée par la suite pour s'aligner avec les évolutions techniques et technologiques (Smartphones, tablettes, etc.).
En Décembre 2012, la société a changé sa forme juridique en une société anonyme faisant appel public à l'épargne.
En Janvier 2014, CELLCOM a ouvert son capital au public à hauteur de 31% dans le cadre de son introduction au marché principal de la cote de la bourse de Tunis. Suite à cette opération, le capital de la société a été porté à 4 461 532 Dinars.
II. REFERENTIEL COMPTABLE
Les Etats Financiers sont exprimés en Dinars Tunisiens et ont été préparés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le Cadre Conceptuel de la Comptabilité Financière et les Normes Comptables Tunisiennes.
La monnaie de référence de l'enregistrement des opérations comptables est le Dinar Tunisien. La date d'arrêté des comptes est le 31 Décembre. La société établit également des Etats Financiers intermédiaires au 30 Juin de chaque année pour les besoins de se conformer à la réglementation régissant les sociétés cotées en bourse.
L'état de résultat et l'état de flux de trésorerie sont présentés selon la méthode autorisée du Système Comptable des Entreprises en Tunisie.
III. NOTES SUR LES PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
- Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées au coût historique qui englobe le prix d'acquisition, les droits et taxes supportés et non récupérables ainsi que tous les frais engagés en vue de mettre l'immobilisation en état de marche en vue de l'utilisation prévue (fret, assurance, etc.).
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire en utilisant les taux suivants :
Catégories | Taux |
LOGICIELS | 33% |
MATERIEL ET OUTILLAGES | 15% |
MATERIELS DE TRANSPORT | 20% |
AGENCEMENT ET AMENAGEMENT INSTALLATIONS | 10% et 33% |
EQUIPEMENTS DE BUREAU | 20% |
MATERIELS INFORMATIQUES | 33% |
MATERIELS DE TRANSPORT A STATUT JURIDIQUE PARTICULIER | 33% |
- Participations
Les titres de participations détenus par la société sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.
La valeur d'usage des titres de participation est déterminée, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 7 relative aux placements, en tenant compte de plusieurs facteurs notamment la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.
- Eléments libellés en monnaie étrangère
Tout actif, passif, produit ou charge résultant d'une opération en monnaie étrangère est converti en monnaie de comptabilisation à la date de l'opération selon le taux de change en vigueur à cette date conformément à la Norme Comptable Tunisienne 15 relative aux opérations en monnaies étrangères.
A chaque date de clôture, les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture. Les gains ou pertes de change ainsi résultant sont constatés en résultat. Les éléments non monétaires qui sont comptabilisés au coût historique exprimé en monnaies étrangères restent évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.
- Stocks
Les stocks de marchandises acquises par la société sont évalués à leur coût d'acquisition. Ce coût comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par l'entreprise ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport et les autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés, déduction faite de toutes les réductions commerciales obtenues.
La formule de valorisation adoptée par la société est celle du coût moyen pondéré et les flux d'entrée et de sortie de stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire intermittent.
A la date de clôture, il est procédé à la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks sur la base des hypothèses les plus vraisemblables de la valeur probable de réalisation dans des conditions normales de vente. Toute dépréciation et/ou perte éventuelles sont constatées en charges de l'exercice.
Pour les articles à rotation lente, la Direction de la société a prévu une politique de dépréciation qui varie en fonction de la catégorie des articles et de leur antériorité.
- Revenus
Les revenus provenant des ventes de marchandises sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir. Les revenus sont nets de remises et réductions commerciales consenties par l'entreprise et les rendus acceptés par elle. Les sommes encaissées pour le compte de tiers, par exemple les taxes collectées pour le compte de l'Etat, ne font pas partie des revenus.
Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 3, lorsque l'ensemble des conditions suivantes sont satisfaites :
- L'entreprise a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété ;
- Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable ;
- Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à l'entreprise et
- Les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon fiable.
IV. INFORMATIONS AFFERENTES AUX ELEMENTS DES ETATS FINANCIERS
- NOTES DU BILAN
A.1 Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles nettes s'élèvent à 499 414 Dinars au 31 Décembre 2023 contre 400 866 Dinars au 31 Décembre 2022. Le tableau de variation des immobilisations pour la période allant du 1er Janvier 2023 au 31 Décembre 2023 se présente comme suit :
Valeurs | Valeurs | Amortissement | Dotation aux | Amortissement | ||||||
Cession | s et provisions | s et provisions | VCN au | VCN au | ||||||
Désignations | brutes au | Acquisitions | brutes au | amortissement | Régularisations | |||||
s | cumulés au | cumulés au | 31/12/2022 | 31/12/2023 | ||||||
31/12/2022 | 31/12/2023 | s 31/12/2023 | ||||||||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |||||||||
Logiciels | 366 274 | - | - | 366 274 | 366 274 | - | - | 366 274 | - | - |
Immobilisations incorporelles | 366 274 | - | 366 274 | 366 274 | - | - | 366 274 | - | - | |
Matériels et outillages | 146 064 | - | - | 146 064 | 141 278 | 1 483 | - | 142 762 | 4 785 | 3 302 |
Agencements, aménagements et | 1 163 444 | 1 163 444 | 1 016 633 | 38 779 | 1 055 412 | 146 811 | 108 032 | |||
installations | ||||||||||
Equipements de bureau Matériels informatiques Matériels de transport
Matériels de transport à statut juridique particulier
191 415 | 191 415 | 170 723 | 4 564 | 175 288 | 20 692 | 16 127 | |||
385 815 | 15 806 | 401 620 | 347 249 | 25 651 | 372 900 | 38 566 | 28 720 | ||
73 030 | (73 008) | 23 | 73 030 | (73 008) | 23 | - | - | ||
1 488 153 | 328 744 | (228 534) | 1 588 363 | 1 298 140 | 111 446 | (164 456) | 1 245 130 | 190 012 | 343 233 |
Immobilisations en cours | 22 000 | 22 000 | 22 000 | - | 22 000 | - | - | |||
Immobilisations corporelles | 3 469 920 | 344 550 | (301 541) | 3 512 928 | 3 069 054 | 181 924 | (237 464) | 3 013 514 | 400 866 | 499 414 |
Total des immobilisations | 3 836 194 | 344 550 | (301 541) | 3 879 202 | 3 435 328 | 181 924 | (237 464) | 3 379 788 | 400 866 | 499 414 |
A.2 Immobilisations financières | |
Les immobilisations financières nettes s'élèvent à 1 908 754 Dinars au 31 Décembre 2023 contre | |
1 672 568 Dinars au 31 Décembre | 2022 et se détaillent comme suit : |
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Titres de participation | 1 973 994 | 1 761 614 |
Dépôts et cautionements | 316 492 | 296 492 |
Total brut | 2 290 486 | 2 058 106 |
Provisions pour dépreciation des immobilisations financières | (381 732) | (385 538) |
Total net | 1 908 754 | 1 672 568 |
Le détail des titres de participation se présente comme suit au 31 Décembre 2023 :
En TND | Montant bruts | Provisions | Montants |
nets | |||
CELLCOM RETAIL | 517 975 | (57 975) | 460 000 |
CELLCOM CI | 307 020 | (307 020) | - |
CELLCOM International | 149 999 | (4 947) | 145 052 |
CELLCOM Distribution | 999 000 | - | 999 000 |
Total | 1 973 994 | (369 942) | 1 604 052 |
- La valeur brute de la participation de la société « CELLCOM SA » au capital de la société « CELLCOM Retail » est passée en 2023 de 57 975 DT (3 999 parts sociales) à 517 975 DT (49 999 parts sociales) suite à l'augmentation de capital réalisée par la société « CELLCOM RETAIL » en Décembre 2023 par conversion de créance à concurrence de 460 000 Dinars.
A.3 Stocks | ||
Les stocks nets s'élèvent à 3 681 234 Dinars au | 31 Décembre 2023 contre 4 703 | 093 Dinars |
au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit : | ||
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Stocks de marchandises | 6 118 028 | 7 865 355 |
Total brut | 6 118 028 | 7 865 355 |
Provisions pour dépréciation des stocks | (2 436 794) | (3 162 262) |
Total net | 3 681 234 | 4 703 093 |
A.4 Clients et comptes rattachés
Les clients et comptes rattachés nets s'élèvent à 8 867 171 Dinars au 31 Décembre 2023 contre
11 283 948 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Clients ordinaires | 6 830 378 | 8 835 521 |
Chèques impayés | 3 324 229 | 3 389 429 |
Clients douteux | 2 610 313 | 2 544 457 |
Clients factures à établir | 1 943 306 | 1 058 037 |
Traites impayées | 1 845 041 | 1 818 369 |
Effets à recevoir | 92 806 | 1 342 752 |
Total brut | 16 646 073 | 18 988 565 |
Provisions pour dépréciation des comptes clients | (2 734 376) | (2 668 520) |
Provisions sur effets et chèques impayés | (5 044 526) | (5 036 097) |
Total net | 8 867 171 | 11 283 948 |
A.5 | Autres actifs courants | ||
Les | autres actifs courants nets s'élèvent à 10 488 732 Dinars | au 31 Décembre | 2023 contre |
6 928 817 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit : | |||
Désignations | Soldes au | Soldes au | |
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Débiteurs divers | 8 310 582 | 5 040 992 | |
Etat, impôts et taxes | 2 668 728 | 2 265 559 | |
Comptes transitoires | 461 737 | 461 737 | |
Charges constatées d'avance | 63 423 | 42 373 | |
Assurance groupe | 25 873 | 26 269 | |
Prêts au personnel | 9 294 | 38 768 | |
Receveur des finances | 5 091 | 5 091 | |
Compte d'attente débiteur | 792 | - | |
Fournisseurs, avances et acomptes | 129 | 129 | |
Avances au personnel | 86 | 1 035 | |
Total brut | 11 545 735 | 7 881 951 | |
Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (1 057 003) | (953 134) | |
Total net | 10 488 732 | 6 928 817 | |
A.6 | Liquidités et équivalents de liquidités |
Les Liquidités et équivalents de liquidités nets s'élèvent à 1 243 980 Dinars au 31 Décembre 2023 contre 258 619 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Banque de l'Habitat | 1 183 853 | 218 975 |
C.C.P | 59 332 | 41 020 |
Caisse courante | 425 | 1 846 |
Amen Bank | 371 | 654 |
Total brut | 1 243 980 | 262 495 |
Provisions sur effets à l'encaissement | - | (3 876) |
Total net | 1 243 980 | 258 619 |
A.7 Capitaux propres
Le tableau de variation des capitaux propres pour la période allant du 1er Janvier 2023 au 31 Décembre 2023 se présente comme suit :
Capital | Réserves | Primes | Résultats | Réserves | Actions | Résultat de | ||
Désignations | pour | Total | ||||||
social | légales | d'émission | reportés | propres | l'exercice | |||
régulation | ||||||||
Capitaux propres au 31 Décembre 2022 | 4 461 532 | 826 890 | 5 581 416 | (1 066 550) | 150 000 | (145 912) | (4 043 520) | 5 763 856 |
Affectation du résultat 2021 selon PV de l'AGO du 13/11/2023 | (4 043 520) | (4 043 520) | ||||||
Résultat de la période | 46 155 | 46 155 | ||||||
Capitaux propres au 31 Décembre 2023 | 4 461 532 | 826 890 | 5 581 416 | (5 110 069) | 150 000 | (145 912) | 46 155 | 5 810 012 |
- Le nombre d'actions rachetées par la société en vue de régulariser le cours boursier s'élève au 31 Décembre 2023 à 55 061 actions (soit 1,2%). Le coût d'acquisition de ces actions s'élève à 145 912 Dinars. La valeur boursière de ces titres s'élève à 85 345 Dinars.
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Société Cellcom SA published this content on 11 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 June 2024 16:25:08 UTC.
