SMART GOOD THINGS HOLDING 
Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
Grant Thornton | |
SAS d'Expertise Comptable et | |
de commissariat aux comptes | |
au capital de 2 297 184 € | |
inscrite au tableau de l'Ordre de la région | |
Smart Good Things Holding SA | Paris Ile-de-France et membre de la |
Société Anonyme | Compagnie régionale de Versailles et du Centre |
Au capital de 1 258 404 € | 632 013 843 RCS Nanterre |
59 avenue Marceau | 29 rue du Pont |
75116 Paris | 92200 Neuilly-Sur-Seine |
Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Smart Good Things Holding SA
Exercice clos le 31 décembre 2023
A l'Assemblée Générale de la société Smart Good Things Holding SA,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Smart Good Things Holding SA relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
- Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.
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Exercice clos le 31 décembre 2023 |
Observation
Sans remettre l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.3 de l'annexe aux comptes annuels faisant état de l'incidence des événements survenus postérieurement à la clôture.
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Au 31 décembre 2023, votre société a comptabilisé des dépréciations significatives sur les actifs financiers (titres de participation et comptes courants) et les créances d'exploitation (encours de production de services et créances clients). Ces dépréciations, qui s'élèvent au total à 56 422 K€, ont eu une incidence significative sur les comptes annuels de cet exercice. Les modalités d'estimation de ces dépréciations sont décrites dans les notes
2.1 « Cadre général », 2.2 « Titres de participation », 2.3 « Encours de production de services » et 2.4 « Créances » de l'annexe aux comptes annuels. Nous avons vérifié le caractère approprié des règles et principes comptables suivis et des informations fournies dans les notes susvisées. Nous avons également apprécié les modalités d'estimations retenues.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6du Code de commerce.
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Informations relatives au gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du Code de commerce.
Autres informations
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
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Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
- il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
-
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation.
Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport,
étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Neuilly-sur-Seine, le 3 juin 2024
Le Commissaire aux comptes
Grant Thornton
Membre français de Grant Thornton International
Pascal Leclerc
Associé
SMART GOOD THINGS HOLDING | 59 AVENUE MARCEAU 75016 PARIS |
Bilan ACTIF
Présenté en Euros
ACTIF
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
Brut | Amort.prov. | Net | Net | |
Capital souscrit non appelé (0) | ||||
Actif immobilisé | ||||
Frais d'établissement | ||||
Recherche et développement | ||||
Concessions, brevets, droits similaires | 11 | 11 | 11 | |
Fonds commercial | ||||
Autres immobilisations incorporelles | ||||
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||
Terrains | ||||
Constructions | ||||
Installations techniques, matériel et outillage industriels | ||||
Autres immobilisations corporelles | 13 579 | 55 | 13 524 | |
Immobilisations en cours | ||||
Avances et acomptes | ||||
Participations évaluées selon mise en équivalence | ||||
Autres participations | 303 270 | 253 270 | 50 000 | 119 750 |
Créances rattachées à des participations | ||||
Autres titres immobilisés | 50 | |||
Prêts | 100 000 | |||
Autres immobilisations financières | 50 000 | 50 000 | ||
TOTAL (I)
366 860
253 325
113 535
219 811
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
. Autres
Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités
Instruments financiers à terme et jetons détenus Charges constatées d'avance
15 444 100
29 029 799
97 527
- 115
- 688 548
- 920 646
- 000
15 444 100
24 059 677
16 664 982
4 970 122
97 527
- 115
- 023 566
- 920 646
- 000
28 318 138
4 898 554
11 078 565
187 121
3 495 786
TOTAL (II)
64 756 735
56 168 759
8 587 976
47 978 164
Charges à répartir sur plusieurs exercices | (III) | |
Primes de remboursement des obligations | (IV) | |
Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif | (V) |
58 086
58 086
116 173
TOTAL ACTIF (0 à V)
65 181 681
56 422 084
8 759 597
48 314 148
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Bilan (suite) PASSIF
Présenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 1 258 404) Primes d'émission, de fusion, d'apport ...
Ecarts de réévaluation Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice Subventions d'investissement Provisions réglementées
Résultat de l'exercice précédent à affecter
1 258 404
50 298 055
-1 294 837 -60 268 693
1 192 479
31 393 712
-166 680 -1 128 157
TOTAL (I)
-10 007 070
31 291 354
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL (III) | |||
Emprunts et dettes | |||
Emprunts obligataires convertibles | 4 735 981 | ||
Autres Emprunts obligataires | |||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
. Emprunts | |||
. Découverts, concours bancaires | |||
Emprunts et dettes financières diverses | |||
. Divers | |||
. Associés | 7 119 948 | ||
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 572 376 | ||
Dettes fiscales et sociales | |||
. Personnel | 44 886 | ||
. Organismes sociaux | 71 363 | ||
. Etat, impôts sur les bénéfices | |||
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 4 482 213 | ||
. Etat, obligations cautionnées | |||
. Autres impôts, taxes et assimilés | 5 154 | ||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
Autres dettes | 734 746 | ||
Instruments financiers à terme | |||
Produits constatés d'avance | |||
TOTAL (IV) | 18 766 667 | ||
Ecart de conversion et différences d'évaluation passif | (V) | ||
TOTAL PASSIF (I à V) | 8 759 597 | ||
917 261
4 310 781
3 880 902
- 626
- 586
4 722 371
6 103
806 800
2 195 365
17 022 794
48 314 148
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Compte de résultat
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
France | Exportations | Total | Total | ||
Ventes de marchandises | 13 944 585 | 13 944 585 | |||
Production vendue biens | |||||
Production vendue services | -1 615 270 | -1 615 270 | 21 416 489 | ||
Chiffres d'affaires Nets | 12 329 315 | 12 329 315 | 21 416 489 | ||
Production stockée | |||||
Production immobilisée | |||||
Subventions d'exploitation | |||||
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges | |||||
Autres produits | 2 | 161 | |||
Total des produits d'exploitation (I) | 12 329 317 | 21 416 650 | |||
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 13 944 629 | ||||
Variation de stock (marchandises) | -15 444 100 | ||||
Achats de matières premières et autres approvisionnements | |||||
Variation de stock (matières premières et autres approv.) | |||||
Autres achats et charges externes | 16 587 942 | 21 710 043 | |||
Impôts, taxes et versements assimilés | 13 415 | 15 816 | |||
Salaires et traitements | 1 147 021 | 317 995 | |||
Charges sociales | 456 481 | 123 214 | |||
Dotations aux amortissements sur immobilisations | 58 141 | 58 086 | |||
Dotations aux provisions sur immobilisations | |||||
Dotations aux provisions sur actif circulant | 39 487 691 | 156 297 | |||
Dotations aux provisions pour risques et charges | |||||
Autres charges | 1 908 | 180 | |||
Total des charges d'exploitation (II) | 56 253 129 | 22 381 631 | |||
RESULTAT EXPLOITATION (I-II) | -43 923 812 | -964 981 | |||
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun | |||||
Bénéfice attribué ou perte transférée (III) | |||||
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) | |||||
Produits financiers de participations | 107 616 | ||||
Produits des autres valeurs mobilières et créances | |||||
Autres intérêts et produits assimilés | 771 879 | ||||
Reprises sur provisions et transferts de charges | 100 000 | ||||
Différences positives de change | |||||
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | |||||
Total des produits financiers (V) | 871 879 | 107 616 | |||
Dotations financières aux amortissements et provisions | 16 742 771 | 135 270 | |||
Intérêts et charges assimilées | 471 804 | 135 397 | |||
Différences négatives de change | |||||
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement | |||||
Total des charges financières (VI) | 17 214 576 | 270 667 | |||
RESULTAT FINANCIER (V-VI) | -16 342 696 | -163 051 | |||
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI) | -60 266 508 | -1 128 032 |
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Compte de résultat (suite)
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2023
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2022
(12 mois)
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
Total des produits exceptionnels (VII)
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Total des charges exceptionnelles (VIII)
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)
Participation des salariés (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)
Total des Produits (I+III+V+VII)
Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X)
RESULTAT NET
Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier
20 000
20 000
435
21 750
22 185
-2 185
13 221 196
73 489 889
-60 268 693
116
116
242
242
-126
21 524 383
22 652 540
-1 128 157
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ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS
- ACTIVITÉ DE LA SOCIÉTÉ ET FAITS SIGNIFICATIFS
- Activité de la société
Hormis les activités de portefeuille liées à son statut de société holding, la société SMART GOOD THINGS HOLDING (« SGTH », « la Société ») assure la direction et la coordination des activités opérationnelles de l'ensemble de ses filiales, et apporte à celles-ci diverses prestations d'assistance qui leur sont facturées, en particulier en matière juridique, financière et fiscale. La Société est également amenée à signer des contrats cadres pour le compte de ses filiales.
1.2. Faits significatifs de l'exercice
- Emission de valeurs mobilières donnant accès au capital, résultantes d'opérations réalisées en 2023
En 2023, SGTH a procédé à l'émission des valeurs mobilières suivantes :
- Le 2 janvier 2023, émission de 43 804 bons de souscription d'actions (BSA 2023), réalisée avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au bénéfice des sociétés K-MARO CAPITAL SARL et REMCO SARL, pour un prix d'émission de 9,60 € chacun, soit un montant total de souscription de 420 518,40 €.
- Le 28 février 2023, émission de 40 000 obligations convertibles en actions (OCA 2023) d'une valeur nominale de 100 € chacune, en une ou plusieurs fois, réalisée avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au bénéfice de Monsieur Joseph Bohbot, Monsieur Serge Bueno, Monsieur William Anthony Parker, la société Pignela Capital SA et la société SC Molis.
- Le 8 novembre 2023, émission de 70 000 obligations à bons de souscription d'actions (OBSA 2023) d'une valeur nominale de 100 €. Ces obligations n'ont pas été souscrites au cours de l'exercice 2023.
- Conclusion d'un partenariat avec le groupe Casino
Par un accord commercial conclu le 29 mars 2023, SGTH a conclu un partenariat avec le groupe Casino s'articulant autour de deux axes :
- Le développement et l'exploitation de parapharmacies, ainsi que l'installation de "shops-in-shops" dédiés aux produits alimentaires et non alimentaires innovants, au sein des hypermarchés et supermarchés Casino.
- la possibilité d'un développement à l'international, sur le territoire nord-américain.
Dans le cadre de cet accord, il a été convenu que la participation de la société Distribution Casino France dans le capital social de la société SGTH augmenterait de 4,7 %. Cette participation supplémentaire a été réalisée par l'émission de 65 925 actions ordinaires nouvelles, intégralement libérées par une compensation de créances.
- Transfert du siège social de la société :
Anciennement domiciliée au 4 rue Bernard Palissy à Puteaux (92800), SGTH a transféré son siège social au 59 avenue Marceau à Paris (75116) depuis le 15 mai 2023.
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Smart Good Things Holding SA published this content on 04 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 June 2024 10:25:08 UTC.
