AVIS DE SOCIETES
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
SOCIETE D'ARTICLES HYGIENIQUES -SAH-
Siège social: 5, Rue 8610 ZI Charguia I -2035 Tunis Carthage
La Société D'Articles Hygiéniques (SAH) publie ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de son assemblée générale ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil Audit Formation) et Mme Hayet LABIDI (Cabinet Hayet LABIDI).
Bilan arrêté au 31 décembre
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Actifs | Notes | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Actifs Non Courants | |||
Actifs immobilisés | |||
Immobilisations incorporelles | 3 984 530 | 3 355 149 | |
Moins : amortissements immobilisations incorporelles | <3 076 793> | <2 483 348> | |
II.1 | 907 737 | 871 801 | |
Immobilisations corporelles | 284 144 626 | 276 733 764 | |
Moins : amortissements immobilisations corporelles | <139 238 115> | <125 199 244> | |
II.2 | 144 906 511 | 151 534 520 | |
Immobilisations financières | II.3 | 167 013 267 | 132 496 407 |
Total des actifs immobilisés | 312 827 515 | 284 902 728 | |
Autres actifs non courants | 253 821 | 1 016 578 | |
Total des actifs non courants | 313 081 336 | 285 919 306 | |
Actifs Courants | |||
Stocks | II.4 | 152 495 155 | 203 534 966 |
Moins : provisions stock | <3 965 944> | <1 548 384> | |
148 529 211 | 201 986 582 | ||
Clients et comptes rattachés | II.5 | 173 196 304 | 164 605 230 |
Moins : provisions clients et comptes rattachés | <26 303 795> | <18 611 879> | |
146 892 509 | 145 993 351 | ||
Autres actifs courants | II.6 | 19 495 405 | 37 703 811 |
Moins : provisions autres actifs courants | <1 595 699> | <1 172 950> | |
17 899 706 | 36 530 861 | ||
Placements et autres actifs financiers | II.7 | 1 004 216 | 1 004 216 |
Liquidités et équivalents de liquidités | II.8 | 10 694 874 | 13 386 866 |
Total des actifs courants | 325 020 516 | 398 901 876 | |
Total des actifs | 638 101 852 | 684 821 182 |
Bilan arrêté au 31 décembre
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Capitaux propres et passifs | Notes | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Capitaux propres | |||
Capital social | 84 015 979 | 81 682 202 | |
Réserve légale | 8 168 220 | 6 534 576 | |
Subvention d'investissement | 3 228 717 | 3 741 383 | |
Prime d'émission | 23 011 321 | 49 966 448 | |
Résultats reportés | 145 105 971 118 644 408 | ||
Total des capitaux propres avant résultat | 263 530 208 260 569 017 | ||
Résultat de l'exercice | 34 464 200 | 30 428 984 | |
Total des capitaux propres avant affectation | II.9 | 297 994 408 | 290 998 001 |
Passifs | |||
Passifs Non Courants | |||
Emprunts | II.10 | 30 360 059 | 36 077 286 |
Autres passifs non courants | 1 855 818 | 2 457 162 | |
Total des passifs non courants | 32 215 877 | 38 534 448 | |
Passifs Courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | II.11 | 91 355 334 | 145 900 361 |
Autres passifs courants | II.12 | 33 840 331 | 28 430 235 |
Autres passifs financiers courants | II.13 | 182 502 426 | 180 081 728 |
Concours bancaires | 193 476 | 876 409 | |
Total des passifs courants | 307 891 567 355 288 733 | ||
Total des passifs | 340 107 444 393 823 181 | ||
Total des capitaux propres et des passifs | 638 101 852 | 684 821 182 |
État de Résultat
Relatif à l'exercice clos le 31 décembre
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Produits d'exploitation | Notes | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Revenus | III.1 | 508 724 682 | 483 711 083 |
Autres produits d'exploitation | 5 230 902 | 11 047 570 | |
Total des produits d'exploitation | 513 955 584 | 494 758 653 | |
Charges d'exploitation | |||
Variation de stock de produits finis et encours | <4 512 090> | 12 463 163 | |
Achats consommés de matières et d'emballages | III.2 | <327 863 786> | <346 139 107> |
Charges de personnels | <47 408 777> | <43 454 128> | |
Dotations aux amortissements et aux provisions | III.4 | <28 052 359> | <20 722 750> |
Autres charges d'exploitation | III.5 | <45 436 612> | <46 135 141> |
Total des charges d'exploitation | <453 273 624> | <443 987 963> | |
Résultat d'exploitation | 60 681 960 | 50 770 690 | |
Charges financières nettes | III.6 | <24 106 157> | <18 905 809> |
Autres gains ordinaires | III.7 | 2 436 787 | 1 511 715 |
Autres pertes ordinaires | <1 617 859> | <435 962> | |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | 37 394 731 | 32 940 634 | |
Impôt sur les sociétés | <2 195 609> | <1 835 207> | |
Contribution sociale | <734 922> | <676 443> | |
Résultat net de l'exercice | 34 464 200 | 30 428 984 |
État de flux de trésorerie
Relatifs l'exercice clos le 31 décembre
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 2 023 | 2 022 | |
34 464 200 | 30 428 984 | ||
Résultat net | |||
Ajustements pour : | |||
Amortissements et provisions | 28 052 359 | 20 722 750 | |
Plus ou moins-value de cession | <1 871 950> | <730 506> | |
Quotte part des subventions inscrites en résultat | <512 666> | <551 545> | |
Variation des : | |||
Stocks | 51 039 811 | <56 444 464> | |
Créances clients | <8 591 074> | <25 504 669> | |
Autres actifs courants | 6 408 406 | <10 298 968> | |
Fournisseurs et autres dettes | <54 545 027> | 61 163 436 | |
Autres passifs (hors dividendes) | 5 706 773 | 3 769 538 | |
Flux de trésorerie provenant de (affectés à) l'exploitation | IV.1 | 60 150 832 | 22 554 556 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
Encaissement sur cession d'immobilisations | 2 075 310 | 1 714 958 | |
Décaissements pour acquisition d'immobilisations | <10 970 007> | <17 345 745> | |
Encaissement sur cession d'immobilisations financières | - | 245 717 | |
Décaissements pour acquisition d'immobilisations financières | <382 178> | - | |
Décaissements pour acquisition d'immobilisations financières | <22 334 682> | <9 618 670> | |
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | IV.2 | <31 611 557> | <25 003 740> |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
Encaissement / Décaissement d'emprunts CMT | <5 717 228> | <6 048 387> | |
Encaissement / Décaissement de crédits de gestion | 7 035 535 | 27 022 548 | |
Décaissement sur compte courant associé Azur Papier | <4 911 514> | - | |
Dividendes versés aux actionnaires | <26 955 127> | <13 395 881> | |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | IV.3 <30 548 334> | 7 574 064 | |
Variation de trésorerie | <2 009 059> | 5 124 880 | |
Trésorerie au début de l'exercice (*) | 13 514 673 | 8 385 577 | |
Trésorerie à la clôture de l'exercice (*) | 11 505 614 | 13 514 673 |
(*) Données au 31 décembre 2022 retraitées pour les besoins de la comparabilité.
Des placements courants d'un montant de 4.216 DT ont été pris en compte parmi la trésorerie au 31 décembre 2022
Notes aux États Financiers
I. Principes, Règles et Méthodes Comptables
Les états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 ont été élaborés conformément aux normes comptables tunisiennes telles que définies par :
- La loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ;
- Le décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
En matière de présentation des états financiers, la société a choisi d'établir l'état de résultat et l'état de flux de trésorerie selon le modèle autorisé.
I-1 Présentation de la société
La société « SAH SA », Société d'Articles Hygiéniques est une société anonyme créée le 7 février 1994 dont l'activité opérationnelle a débuté le 25 octobre 1995. Elle a pour activité la production et la commercialisation des articles hygiéniques. Le nom commercial des produits fabriqués et commercialisés par la société « SAH SA » est
« Lilas ».
La société est spécialisée dans la production et la commercialisation des quatre familles de produits suivantes :
- Les couches pour bébés ;
- Les produits d'hygiène féminine ;
- Les couches pour adultes ;
- Les papiers et tissus d'hygiènes et autres produits dérivés.
I-2 Principes de base
Les états financiers ont été préparés en accord avec les normes comptables tunisiennes. Les états financiers sont préparés selon la convention du coût historique.
I-3 Immobilisations
Toutes les immobilisations sont initialement comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production. Toutes les immobilisations sont valorisées au coût historique diminué de l'amortissement.
Les taux d'amortissement pratiqués aux immobilisations corporelles et incorporelles sont les suivants :
- Brevets et marques | 20% |
- Logiciels | 33% |
- Constructions | 5% |
- Installations techniques, matériels et outillage | 10% |
- Matériel de transport | 20% |
- Mobilier et matériel de bureau | 10% |
- Agencement, aménagement et installation | 10% |
- Machines de production | 6.66% |
I-4 Les emprunts
Les emprunts figurent au passif du bilan pour la partie débloquée sous la rubrique
- passifs non courants ». La partie à échoir dans un délai inférieur à une année est reclassée parmi les passifs courants.
I-5 Les stocks
Les valeurs d'exploitation sont prises en compte et évaluées comme suit :
- Les matières premières, matières consommables et pièces de rechange sont valorisées au coût d'acquisition selon la méthode du coût moyen pondéré. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par la société ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport, de réception et d'autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés ;
- Les produits finis et semi finis sont valorisés à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette.
I-6 Les placements
Placements à court terme
Les placements à court terme sont des placements que l'entreprise n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de par leurs natures, peuvent être liquidés à brève échéance. Ces placements sont présentés parmi les actifs courants au niveau de la rubrique « placements ».
A la date de clôture, les placements à court terme, font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres côtés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values dégagées sont portées en résultat. Pour les titres qui ne sont pas très liquides et les autres placements à court terme, les moins- values par rapport au coût font l'objet de provisions et les plus-values ne sont pas constatées.
Placements à long terme
Les placements à long terme sont des placements détenus dans l'intention d'être conservés durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable, ou un contrôle conjoint ou pour obtenir des revenus ou des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger ou promouvoir des relations commerciales. Ces placements sont présentés parmi les actifs immobilisés au niveau de la rubrique « immobilisations financières ».
A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées. La valeur d'usage tient compte de plusieurs facteurs, tel que la valeur de marché, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.
Les participations détenues par la société dans les différentes sociétés du Groupe sont considérées comme des placements à long terme. Elles sont comptabilisées et présentées à leurs coûts d'achat.
I-7 La comptabilisation des revenus
Les revenus sont comptabilisés au prix de vente net des remises et réductions commerciales consenties par la société et les taxes collectées pour le compte de l'État.
II. Notes sur le Bilan
II-1 Immobilisations incorporelles (En DT)
Les immobilisations incorporelles nettes des amortissements s'élèvent au 31 décembre 2023 à 907.737 DT contre 871.801 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Libellé | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Conception, marques et brevets | 391 972 | 391 972 | |
Logiciels | 3 592 558 | 2 888 279 | |
Immobilisations incorporelles en cours | - | 74 898 |
Total | 3 984 530 | 3 355 149 |
Amortissements des immobilisations incorporelles | <3 076 793><2 483 348> | |
Immobilisations incorporelles nettes | 907 737 | 871 801 |
II- 2 Immobilisations corporelles (En DT)
Les immobilisations corporelles nettes des amortissements s'élèvent au 31 décembre 2023 à 144.906 511 DT contre 151.534.520 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
II- 2 Immobilisations corporelles (En DT)
Les immobilisations corporelles nettes des amortissements s'élèvent au 31 décembre 2023 à 144.906 511 DT contre 151.534.520 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Libellé | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Terrains | 9 474 101 | 8 402 557 | ||
Constructions | 28 289 839 | 27 925 236 | ||
Agencement des constructions | 27 460 206 | 22 394 047 | ||
Installations techniques | 3 017 134 | 2 811 581 | ||
Agencement, aménagement et installations divers | 18 823 179 | 16 787 710 | ||
Matériel industriel | 162 527 423 | 163 041 749 | ||
Matériel de transport | 12 300 977 | 12 222 562 | ||
Equipements de bureaux | 952 859 | 893 442 | ||
Matériel informatique | 3 932 941 | 3 642 276 | ||
Matériel de laboratoire | 323 776 | 296 131 | ||
Immobilisations corporelles en cours | 9 457 355 | 12 035 997 | ||
Immobilisations corporelles avances et acomptes | 7 584 836 | 6 280 476 | ||
Total | 284 144 626 | 276 733 764 | ||
Amortissements des immobilisations Corporelles | <139 238 115><125 199 244> | |||
Immobilisations corporelles nettes | 144 906 511 | 151 534 520 |
Tableau des immobilisations et des amortissements
Arrêté au 31 décembre 2023
DÉSIGNATION | Valeurs brutes | Amortissements | Valeurs comptables nettes | ||||||||
31/12/2022 | Acquisitions | Cessions | Reclassement | 31/12/2023 | 31/12/2022 | Dotation | Cession | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
Immobilisations incorporelles | |||||||||||
Concessions, marques, brevets | 391 972 | - | - | - | 391 972 | 389 617 | 1 528 | - | 391 145 | 2 355 | 827 |
Logiciels | 2 888 279 | 618 579 | - | 85 700 | 3 592 558 | 2 093 731 | 591 917 | - | 2 685 648 | 794 548 | 906 910 |
Immobilisations incorporelles en cours | 74 898 | - | - | <74 898> | - | - | - | - | - | 74 898 | - |
Total des imm. incorp. | 3 355 149 | 618 579 | - | 10 802 | 3 984 530 | 2 483 348 | 593 445 | - | 3 076 793 | 871 801 | 907 737 |
Immobilisations corporelles | |||||||||||
Terrains | 8 402 557 | 1 071 544 | - | - | 9 474 101 | - | - | - | - | 8 402 557 | 9 474 101 |
Constructions | 27 925 236 | 197 537 | - | 167 066 | 28 289 839 | 11 212 375 | 1 334 610 | - | 12 546 985 | 16 712 861 | 15 742 854 |
IGAA des constructions | 22 394 047 | 1 329 318 | - | 3 736 841 | 27 460 206 | 14 184 134 | 1 862 354 | - | 16 046 488 | 8 209 913 | 11 413 718 |
Installations techniques | 2 811 581 | 186 817 | - | 18 736 | 3 017 134 | 2 349 180 | 166 919 | - | 2 516 099 | 462 401 | 501 035 |
IGAA divers | 16 787 710 | 1 633 129 | - | 402 340 | 18 823 179 | 6 358 863 | 2 201 692 | - | 8 560 555 | 10 428 847 | 10 262 624 |
Matériels industriel | 163 041 749 | 979 961 | <2 710 590> | 1 216 303 | 162 527 423 | 76 468 805 | 9 951 638 | <2 612 362> | 83 808 081 | 86 572 944 | 78 719 342 |
Matériels de transport | 12 222 562 | 297 589 | <219 174> | - | 12 300 977 | 10 814 905 | 712 194 | <114 043> | 11 413 056 | 1 407 657 | 887 921 |
Équipements de bureau | 893 442 | 45 644 | - | 13 773 | 952 859 | 584 310 | 62 060 | - | 646 370 | 309 132 | 306 489 |
Matériels informatique | 3 642 276 | 268 953 | - | 21 712 | 3 932 941 | 3 077 137 | 440 853 | - | 3 517 990 | 565 139 | 414 951 |
Matériels de laboratoire | 296 131 | 26 229 | - | 1 416 | 323 776 | 149 535 | 32 956 | - | 182 491 | 146 596 | 141 285 |
Immob corp en cours (avance et acompte) | 6 280 476 | 1 304 360 | - | - | 7 584 836 | - | - | - | - | 6 280 476 | 7 584 835 |
Immob corp en cours | 12 035 997 | 3 010 347 | - | <5 588 989> | 9 457 355 | - | - | - | - | 12 035 997 | 9 457 355 |
Total des imm.corp. | 276 733 764 | 10 351 428 | <2 929 764> | <10 802> | 284 144 626 | 125 199 244 | 16 765 276 | -2 726 405 | 139 238 115 | 151 534 520 | 144 906 511 |
II-3 Immobilisations financières (En DT)
Les immobilisations financières s'élèvent au 31 décembre 2023 à 167.013.267 DT contre 132.496.407 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Libellé | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Participations dans les filiales (*) | 165 808 970 131 674 289 | |||
Prêts au personnel | 535 579 | 562 336 | ||
Cautionnements | 668 718 | 259 782 | ||
Total Immobilisations Financières | 167 013 267 | 132 496 407 |
Les participations dans les filiales sont détaillées comme suit :
Participation dans | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
SAH Algérie | 11 754 530 | 11 754 530 | ||
SAH Libye | 3 051 647 3 051 647 | |||
SAH Maroc | 925 075 | 925 075 | ||
Azur Papier SA | 47 750 624 | 44 050 000 | ||
SAH Côte d'Ivoire | 9 054 688 | 9 054 688 | ||
Azur Détergent SA | 70 733 942 | 46 824 865 | ||
SAH Sénégal | 7 313 594 | 7 313 594 | ||
Azur Industrie Cosmétique | 9 699 950 | 4 699 950 | ||
Azur d'Articles Plastiques | 4 299 950 | 2 799 950 | ||
TRANSFLECHE | 1 199 990 | 1 199 990 | ||
SAH de Commerce | 24 980 | - | ||
Total | 165 808 970 | 131 674 289 |
II-4 Stocks (En DT)
Les stocks nets des provisions s'élèvent au 31 décembre 2023 à 148.529.211 DT contre 201.986.582 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Libellé | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Stocks de matières premières | 90 007 913 114 111 727 | |||
Stocks en transit | 6 863 843 30 897 772 | |||
Stocks de pièces de rechanges | 18 151 868 16 291 871 | |||
Stocks produits finis | 37 155 941 41 727 119 | |||
Stocks produits semi finis | 315 590 | 506 477 | ||
Total | 152 495 155 203 534 966 | |||
Provision matières premières | <3 150 069><671 296> | |||
Provision produits finis | <730 317><791 025> | |||
Provision pièces de rechange | <85 558> | <86 063> | ||
Total des stocks nets des provisions | 148 529 211 | 201 986 582 |
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SAH - Société d'Articles Hygiéniques SA published this content on 11 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 June 2024 16:25:09 UTC.