AVIS DE SOCIETES

ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS

SOCIETE D'ARTICLES HYGIENIQUES -SAH-

Siège social: 5, Rue 8610 ZI Charguia I -2035 Tunis Carthage

La Société D'Articles Hygiéniques (SAH) publie ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de son assemblée générale ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil Audit Formation) et Mme Hayet LABIDI (Cabinet Hayet LABIDI).

Bilan arrêté au 31 décembre

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Actifs

Notes

31.12.2023

31.12.2022

Actifs Non Courants

Actifs immobilisés

Immobilisations incorporelles

3 984 530

3 355 149

Moins : amortissements immobilisations incorporelles

<3 076 793>

<2 483 348>

II.1

907 737

871 801

Immobilisations corporelles

284 144 626

276 733 764

Moins : amortissements immobilisations corporelles

<139 238 115>

<125 199 244>

II.2

144 906 511

151 534 520

Immobilisations financières

II.3

167 013 267

132 496 407

Total des actifs immobilisés

312 827 515

284 902 728

Autres actifs non courants

253 821

1 016 578

Total des actifs non courants

313 081 336

285 919 306

Actifs Courants

Stocks

II.4

152 495 155

203 534 966

Moins : provisions stock

<3 965 944>

<1 548 384>

148 529 211

201 986 582

Clients et comptes rattachés

II.5

173 196 304

164 605 230

Moins : provisions clients et comptes rattachés

<26 303 795>

<18 611 879>

146 892 509

145 993 351

Autres actifs courants

II.6

19 495 405

37 703 811

Moins : provisions autres actifs courants

<1 595 699>

<1 172 950>

17 899 706

36 530 861

Placements et autres actifs financiers

II.7

1 004 216

1 004 216

Liquidités et équivalents de liquidités

II.8

10 694 874

13 386 866

Total des actifs courants

325 020 516

398 901 876

Total des actifs

638 101 852

684 821 182

Bilan arrêté au 31 décembre

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Capitaux propres et passifs

Notes

31.12.2023

31.12.2022

Capitaux propres

Capital social

84 015 979

81 682 202

Réserve légale

8 168 220

6 534 576

Subvention d'investissement

3 228 717

3 741 383

Prime d'émission

23 011 321

49 966 448

Résultats reportés

145 105 971 118 644 408

Total des capitaux propres avant résultat

263 530 208 260 569 017

Résultat de l'exercice

34 464 200

30 428 984

Total des capitaux propres avant affectation

II.9

297 994 408

290 998 001

Passifs

Passifs Non Courants

Emprunts

II.10

30 360 059

36 077 286

Autres passifs non courants

1 855 818

2 457 162

Total des passifs non courants

32 215 877

38 534 448

Passifs Courants

Fournisseurs et comptes rattachés

II.11

91 355 334

145 900 361

Autres passifs courants

II.12

33 840 331

28 430 235

Autres passifs financiers courants

II.13

182 502 426

180 081 728

Concours bancaires

193 476

876 409

Total des passifs courants

307 891 567 355 288 733

Total des passifs

340 107 444 393 823 181

Total des capitaux propres et des passifs

638 101 852

684 821 182

État de Résultat

Relatif à l'exercice clos le 31 décembre

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Produits d'exploitation

Notes

31.12.2023

31.12.2022

Revenus

III.1

508 724 682

483 711 083

Autres produits d'exploitation

5 230 902

11 047 570

Total des produits d'exploitation

513 955 584

494 758 653

Charges d'exploitation

Variation de stock de produits finis et encours

<4 512 090>

12 463 163

Achats consommés de matières et d'emballages

III.2

<327 863 786>

<346 139 107>

Charges de personnels

<47 408 777>

<43 454 128>

Dotations aux amortissements et aux provisions

III.4

<28 052 359>

<20 722 750>

Autres charges d'exploitation

III.5

<45 436 612>

<46 135 141>

Total des charges d'exploitation

<453 273 624>

<443 987 963>

Résultat d'exploitation

60 681 960

50 770 690

Charges financières nettes

III.6

<24 106 157>

<18 905 809>

Autres gains ordinaires

III.7

2 436 787

1 511 715

Autres pertes ordinaires

<1 617 859>

<435 962>

Résultat des activités ordinaires avant impôt

37 394 731

32 940 634

Impôt sur les sociétés

<2 195 609>

<1 835 207>

Contribution sociale

<734 922>

<676 443>

Résultat net de l'exercice

34 464 200

30 428 984

État de flux de trésorerie

Relatifs l'exercice clos le 31 décembre

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

2 023

2 022

34 464 200

30 428 984

Résultat net

Ajustements pour :

Amortissements et provisions

28 052 359

20 722 750

Plus ou moins-value de cession

<1 871 950>

<730 506>

Quotte part des subventions inscrites en résultat

<512 666>

<551 545>

Variation des :

Stocks

51 039 811

<56 444 464>

Créances clients

<8 591 074>

<25 504 669>

Autres actifs courants

6 408 406

<10 298 968>

Fournisseurs et autres dettes

<54 545 027>

61 163 436

Autres passifs (hors dividendes)

5 706 773

3 769 538

Flux de trésorerie provenant de (affectés à) l'exploitation

IV.1

60 150 832

22 554 556

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Encaissement sur cession d'immobilisations

2 075 310

1 714 958

Décaissements pour acquisition d'immobilisations

<10 970 007>

<17 345 745>

Encaissement sur cession d'immobilisations financières

-

245 717

Décaissements pour acquisition d'immobilisations financières

<382 178>

-

Décaissements pour acquisition d'immobilisations financières

<22 334 682>

<9 618 670>

Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement

IV.2

<31 611 557>

<25 003 740>

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Encaissement / Décaissement d'emprunts CMT

<5 717 228>

<6 048 387>

Encaissement / Décaissement de crédits de gestion

7 035 535

27 022 548

Décaissement sur compte courant associé Azur Papier

<4 911 514>

-

Dividendes versés aux actionnaires

<26 955 127>

<13 395 881>

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

IV.3 <30 548 334>

7 574 064

Variation de trésorerie

<2 009 059>

5 124 880

Trésorerie au début de l'exercice (*)

13 514 673

8 385 577

Trésorerie à la clôture de l'exercice (*)

11 505 614

13 514 673

(*) Données au 31 décembre 2022 retraitées pour les besoins de la comparabilité.

Des placements courants d'un montant de 4.216 DT ont été pris en compte parmi la trésorerie au 31 décembre 2022

Notes aux États Financiers

I. Principes, Règles et Méthodes Comptables

Les états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 ont été élaborés conformément aux normes comptables tunisiennes telles que définies par :

  • La loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ;
  • Le décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.

En matière de présentation des états financiers, la société a choisi d'établir l'état de résultat et l'état de flux de trésorerie selon le modèle autorisé.

I-1 Présentation de la société

La société « SAH SA », Société d'Articles Hygiéniques est une société anonyme créée le 7 février 1994 dont l'activité opérationnelle a débuté le 25 octobre 1995. Elle a pour activité la production et la commercialisation des articles hygiéniques. Le nom commercial des produits fabriqués et commercialisés par la société « SAH SA » est

« Lilas ».

La société est spécialisée dans la production et la commercialisation des quatre familles de produits suivantes :

  • Les couches pour bébés ;
  • Les produits d'hygiène féminine ;
  • Les couches pour adultes ;
  • Les papiers et tissus d'hygiènes et autres produits dérivés.

I-2 Principes de base

Les états financiers ont été préparés en accord avec les normes comptables tunisiennes. Les états financiers sont préparés selon la convention du coût historique.

I-3 Immobilisations

Toutes les immobilisations sont initialement comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production. Toutes les immobilisations sont valorisées au coût historique diminué de l'amortissement.

Les taux d'amortissement pratiqués aux immobilisations corporelles et incorporelles sont les suivants :

- Brevets et marques

20%

- Logiciels

33%

- Constructions

5%

- Installations techniques, matériels et outillage

10%

- Matériel de transport

20%

- Mobilier et matériel de bureau

10%

- Agencement, aménagement et installation

10%

- Machines de production

6.66%

I-4 Les emprunts

Les emprunts figurent au passif du bilan pour la partie débloquée sous la rubrique

  • passifs non courants ». La partie à échoir dans un délai inférieur à une année est reclassée parmi les passifs courants.

I-5 Les stocks

Les valeurs d'exploitation sont prises en compte et évaluées comme suit :

  • Les matières premières, matières consommables et pièces de rechange sont valorisées au coût d'acquisition selon la méthode du coût moyen pondéré. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par la société ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport, de réception et d'autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés ;
  • Les produits finis et semi finis sont valorisés à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette.

I-6 Les placements

Placements à court terme

Les placements à court terme sont des placements que l'entreprise n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de par leurs natures, peuvent être liquidés à brève échéance. Ces placements sont présentés parmi les actifs courants au niveau de la rubrique « placements ».

A la date de clôture, les placements à court terme, font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres côtés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values dégagées sont portées en résultat. Pour les titres qui ne sont pas très liquides et les autres placements à court terme, les moins- values par rapport au coût font l'objet de provisions et les plus-values ne sont pas constatées.

Placements à long terme

Les placements à long terme sont des placements détenus dans l'intention d'être conservés durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable, ou un contrôle conjoint ou pour obtenir des revenus ou des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger ou promouvoir des relations commerciales. Ces placements sont présentés parmi les actifs immobilisés au niveau de la rubrique « immobilisations financières ».

A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées. La valeur d'usage tient compte de plusieurs facteurs, tel que la valeur de marché, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.

Les participations détenues par la société dans les différentes sociétés du Groupe sont considérées comme des placements à long terme. Elles sont comptabilisées et présentées à leurs coûts d'achat.

I-7 La comptabilisation des revenus

Les revenus sont comptabilisés au prix de vente net des remises et réductions commerciales consenties par la société et les taxes collectées pour le compte de l'État.

II. Notes sur le Bilan

II-1 Immobilisations incorporelles (En DT)

Les immobilisations incorporelles nettes des amortissements s'élèvent au 31 décembre 2023 à 907.737 DT contre 871.801 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Libellé

31.12.2023

31.12.2022

Conception, marques et brevets

391 972

391 972

Logiciels

3 592 558

2 888 279

Immobilisations incorporelles en cours

-

74 898

Total

3 984 530

3 355 149

Amortissements des immobilisations incorporelles

<3 076 793><2 483 348>

Immobilisations incorporelles nettes

907 737

871 801

II- 2 Immobilisations corporelles (En DT)

Les immobilisations corporelles nettes des amortissements s'élèvent au 31 décembre 2023 à 144.906 511 DT contre 151.534.520 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

II- 2 Immobilisations corporelles (En DT)

Les immobilisations corporelles nettes des amortissements s'élèvent au 31 décembre 2023 à 144.906 511 DT contre 151.534.520 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Libellé

31.12.2023

31.12.2022

Terrains

9 474 101

8 402 557

Constructions

28 289 839

27 925 236

Agencement des constructions

27 460 206

22 394 047

Installations techniques

3 017 134

2 811 581

Agencement, aménagement et installations divers

18 823 179

16 787 710

Matériel industriel

162 527 423

163 041 749

Matériel de transport

12 300 977

12 222 562

Equipements de bureaux

952 859

893 442

Matériel informatique

3 932 941

3 642 276

Matériel de laboratoire

323 776

296 131

Immobilisations corporelles en cours

9 457 355

12 035 997

Immobilisations corporelles avances et acomptes

7 584 836

6 280 476

Total

284 144 626

276 733 764

Amortissements des immobilisations Corporelles

<139 238 115><125 199 244>

Immobilisations corporelles nettes

144 906 511

151 534 520

Tableau des immobilisations et des amortissements

Arrêté au 31 décembre 2023

DÉSIGNATION

Valeurs brutes

Amortissements

Valeurs comptables nettes

31/12/2022

Acquisitions

Cessions

Reclassement

31/12/2023

31/12/2022

Dotation

Cession

31/12/2023

31/12/2022

31/12/2023

Immobilisations incorporelles

Concessions, marques, brevets

391 972

-

-

-

391 972

389 617

1 528

-

391 145

2 355

827

Logiciels

2 888 279

618 579

-

85 700

3 592 558

2 093 731

591 917

-

2 685 648

794 548

906 910

Immobilisations incorporelles en cours

74 898

-

-

<74 898>

-

-

-

-

-

74 898

-

Total des imm. incorp.

3 355 149

618 579

-

10 802

3 984 530

2 483 348

593 445

-

3 076 793

871 801

907 737

Immobilisations corporelles

Terrains

8 402 557

1 071 544

-

-

9 474 101

-

-

-

-

8 402 557

9 474 101

Constructions

27 925 236

197 537

-

167 066

28 289 839

11 212 375

1 334 610

-

12 546 985

16 712 861

15 742 854

IGAA des constructions

22 394 047

1 329 318

-

3 736 841

27 460 206

14 184 134

1 862 354

-

16 046 488

8 209 913

11 413 718

Installations techniques

2 811 581

186 817

-

18 736

3 017 134

2 349 180

166 919

-

2 516 099

462 401

501 035

IGAA divers

16 787 710

1 633 129

-

402 340

18 823 179

6 358 863

2 201 692

-

8 560 555

10 428 847

10 262 624

Matériels industriel

163 041 749

979 961

<2 710 590>

1 216 303

162 527 423

76 468 805

9 951 638

<2 612 362>

83 808 081

86 572 944

78 719 342

Matériels de transport

12 222 562

297 589

<219 174>

-

12 300 977

10 814 905

712 194

<114 043>

11 413 056

1 407 657

887 921

Équipements de bureau

893 442

45 644

-

13 773

952 859

584 310

62 060

-

646 370

309 132

306 489

Matériels informatique

3 642 276

268 953

-

21 712

3 932 941

3 077 137

440 853

-

3 517 990

565 139

414 951

Matériels de laboratoire

296 131

26 229

-

1 416

323 776

149 535

32 956

-

182 491

146 596

141 285

Immob corp en cours (avance et acompte)

6 280 476

1 304 360

-

-

7 584 836

-

-

-

-

6 280 476

7 584 835

Immob corp en cours

12 035 997

3 010 347

-

<5 588 989>

9 457 355

-

-

-

-

12 035 997

9 457 355

Total des imm.corp.

276 733 764

10 351 428

<2 929 764>

<10 802>

284 144 626

125 199 244

16 765 276

-2 726 405

139 238 115

151 534 520

144 906 511

II-3 Immobilisations financières (En DT)

Les immobilisations financières s'élèvent au 31 décembre 2023 à 167.013.267 DT contre 132.496.407 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Libellé

31.12.2023

31.12.2022

Participations dans les filiales (*)

165 808 970 131 674 289

Prêts au personnel

535 579

562 336

Cautionnements

668 718

259 782

Total Immobilisations Financières

167 013 267

132 496 407

Les participations dans les filiales sont détaillées comme suit :

Participation dans

31.12.2023

31.12.2022

SAH Algérie

11 754 530

11 754 530

SAH Libye

3 051 647 3 051 647

SAH Maroc

925 075

925 075

Azur Papier SA

47 750 624

44 050 000

SAH Côte d'Ivoire

9 054 688

9 054 688

Azur Détergent SA

70 733 942

46 824 865

SAH Sénégal

7 313 594

7 313 594

Azur Industrie Cosmétique

9 699 950

4 699 950

Azur d'Articles Plastiques

4 299 950

2 799 950

TRANSFLECHE

1 199 990

1 199 990

SAH de Commerce

24 980

-

Total

165 808 970

131 674 289

II-4 Stocks (En DT)

Les stocks nets des provisions s'élèvent au 31 décembre 2023 à 148.529.211 DT contre 201.986.582 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Libellé

31.12.2023

31.12.2022

Stocks de matières premières

90 007 913 114 111 727

Stocks en transit

6 863 843 30 897 772

Stocks de pièces de rechanges

18 151 868 16 291 871

Stocks produits finis

37 155 941 41 727 119

Stocks produits semi finis

315 590

506 477

Total

152 495 155 203 534 966

Provision matières premières

<3 150 069><671 296>

Provision produits finis

<730 317><791 025>

Provision pièces de rechange

<85 558>

<86 063>

Total des stocks nets des provisions

148 529 211

201 986 582

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SAH - Société d'Articles Hygiéniques SA published this content on 11 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 June 2024 16:25:09 UTC.