AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
SOCIETE INDUSTRIELLE D'APPAREILLAGE ET DE MATERIELS ELECTRIQUES
-SIAME-
Siège social : Z.I. 8030 GROMBALIA
La société Industrielle d'Appareillage et de Matériels Electriques -SIAME publie, ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 23 mai 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial du commissaire aux comptes : Société BDO Tunisie représentée par Mr Khaled Mnif.
BILAN
(Exprimé en Dinars)
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
ACTIFS | |||||
Actifs non Courants | |||||
Actifs immobilisés | |||||
Immobilisations incorporelles | 1.1 | 8 542 043 | 7 260 431 | ||
- Amortissements | - | 3 009 204 | - | 2 637 196 |
Immobilisations corporelles | 1.1 |
- Amortissements | |
Immobilisations financières | 1.2 |
- Provision |
5 532 839 | 4 623 235 | ||
30 319 979 | 29 439 900 | ||
- | 25 449 632 | - | 24 689 750 |
4 870 347 | 4 750 150 | ||
8 437 213 | 8 243 719 | ||
- | 539 732 | - | 456 924 |
7 897 481 | 7 786 795 | ||
Autres actifs non courants | 1.3 | 22 998 | 19 395 |
Total des actifs non courants | 1 | 18 323 665 | 17 179 575 |
Actifs Courants |
Stocks | 2.1 |
- Provision | |
Clients et comptes rattachés | 2.2 |
- Provision | |
Autres actifs courants | 2.3 |
- Provision | |
Placement et autres actifs financiers | 2.4 |
Liquidités et équivalents de liquidités |
24 798 753 | 22 343 364 | ||
- | 1 374 478 | - | 1 329 728 |
23 424 275 | 21 013 636 | ||
12 267 388 | 9 752 212 | ||
- | 3 157 121 | - | 3 022 162 |
9 110 267 | 6 730 050 | ||
5 040 091 | 4 722 843 | ||
- | 546 949 | - | 546 949 |
4 493 142 | 4 175 894 | ||
2 118 | 2 118 | ||
1 188 791 | 1 561 887 | ||
1 190 909 | 1 564 005 |
Total des actifs courants | 2 | 38 218 593 | 33 483 585 |
Total des actifs | 56 542 258 | 50 663 160 | |
BILAN
(Exprimé en Dinars)
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |||||||
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | |||||||||
Capitaux propres | |||||||||
Capital social | 15 444 000 | 15 444 000 | |||||||
Réserves | 6 342 403 | 5 142 403 | |||||||
Autres capitaux propres | 281 174 | 321 796 | |||||||
Résultats reportés | 5 924 562 | 6 406 252 | |||||||
Total des capitaux propres avant résultat | 27 992 139 | 27 314 451 | |||||||
Résultat de l'exercice | 2 018 709 | 1 799 390 | |||||||
Total des capitaux propres | 3 | 30 010 848 | 29 113 841 | ||||||
Passifs | |||||||||
Passifs non courants | |||||||||
Crédit à moyen et long terme | 4 | 1 100 000 | 1 711 873 | ||||||
Total des passifs non courants | 1 100 000 | 1 711 873 | |||||||
Passifs courants | |||||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 5.1 | 8 744 381 | 3 389 676 | ||||||
Autres passifs courants | 5.2 | 1 717 575 | 1 548 203 | ||||||
Concours bancaires et autres passifs financiers | 5.3 | 14 969 454 | 14 899 567 | ||||||
Total des passifs courants | 5 | 25 431 410 | 19 837 446 | ||||||
Total des passifs | 26 531 410 | 21 549 319 | |||||||
Total des capitaux propres et passifs | 56 542 258 | 50 663 160 | |||||||
ETAT DE RESULTAT (Exprimé en Dinars)
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
PRODUITS D'EXPLOITATION | |||||
Revenus | 6.1 | 41 050 409 | 27 419 285 | ||
Autres produits d'exploitation | 6.2 | 1 009 | 2 508 | ||
(I) Total des revenus | 6 | 41 051 418 | 27 421 793 | ||
CHARGES D'EXPLOITATION | |||||
Variation de stock des PF et des encours | 6.1 | - | 2 315 238 | 6 587 522 | |
Achats d'approvisionnements consommés | 6.3 | - | 25 797 079 | - | 23 630 522 |
Charges de personnel | 6.4 | - | 5 117 131 | - | 4 682 794 |
Dotations aux amortissements et aux provisions | 6.5 | - | 1 419 617 | - | 795 105 |
Autres charges d'exploitation | 6.6 | - | 1 947 516 | - | 1 261 876 |
(II) Total des charges d'exploitation | - | 36 596 581 | - | 23 782 775 | |
RESULTAT D'EXPLOITATION (I -II) | 4 454 837 | 3 639 018 | |||
Charges financières nettes | 6.7 | - | 2 265 572 | - | 1 439 029 |
Produits des Placements | 6.8 | 90 101 | 516 157 | ||
Autres gains ordinaires | 6.9 | 131 986 | 138 346 | ||
Autres pertes ordinaires | 6.10 | - | - | 841 296 | |
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | 2 411 352 | 2 013 196 | |||
Impôt sur les bénéfices | - | 392 643 | - | 213 806 | |
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | 2 018 709 | 1 799 390 | |||
Eléments exceptionnels | - | - | |||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 2 018 709 | 1 799 390 | |||
État des Flux de Trésorerie
(Exprimé en Dinars)
Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Résultat net de l'exercice
- Amortissements et provisions nettes de reprises
- Variation des stocks
- Variation des créances clients
- Variation des autres actifs
- Variation des dettes fournisseurs et des autres dettes
- Plus-valuesur cessions d'immobilisations
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
2 018 709 | 1 799 390 | |||
7.1.1 | 1 419 617 | 1 620 701 | ||
7.1.2 | - | 2 455 389 | - | 6 379 135 |
7.1.3 | - | 2 332 745 | 4 072 184 | |
7.1.4 | - | 317 248 | - | 443 221 |
7.1.5 | 5 519 871 | - | 5 704 092 | |
- | 61 | - | ||
7.1 | 3 852 754 | - 5 034 173 | ||
- Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 7.2.1 | - | 2 182 270 | - | 1 057 682 |
- Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | 7.2.2 | 18 999 | - | ||
- Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières | 7.2.3 | - | 133 000 | - | 1 200 000 |
- Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financières | - | - | |||
- Encaissements provenant d'autres valeurs immobilisées | 7.2.4 | 25 160 | 42 577 | ||
- Décaissements sur autres valeurs immobilisées | 7.2.5 | - | 85 654 | - | 29 514 |
- Décaissements sur autres actifs non courants | - | 27 171 | - | 14 640 | |
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | 7.2 | - | 2 383 936 | - | 2 259 259 |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
- Variation des emprunts (Variation des crédits de gestion CT)
- Dividendes et autres distributions
- Variations des capitaux propres (Fond social, Subvention, …)
- Variations des emprunts
- Encaissements prévenants d'emprunts MT
Flux de trésorerie affectés aux activités de financement
Variation de trésorerie
- Trésorerie au début de l'exercice
- Trésorerie à la clôture de l'exercice
7.3.1 | 809 116 | 9 715 086 | ||
7.3.2 | - | 1 080 928 | - | 2 779 334 |
7.3.3 | - | 40 622 | - | 37 443 |
7.3.4 | - | 726 027 | - | 834 114 |
- | - | |||
7.3 | - | 1 038 461 | 6 064 195 | |
430 357 | - 1 229 237 | |||
- | 612 350 | 616 887 | ||
- | 181 993 | - | 612 350 | |
1- PRESENTATION DE LA SOCIETE
La Société Industrielle d'Appareillage et de Matériels Electriques « SIAME-SA » est une société anonyme créée le 12 mai 1976 par la Société Tunisienne d'Electricité et du Gaz « STEG » dans le cadre de la loi 74/74.
L'activité de la société consiste à fabriquer, à commercialiser du matériel et de l'appareillage électrique (compteurs, disjoncteurs, tableaux, blocs de jonction…) et généralement, le montage des pièces détachées pouvant constituer tout appareillage électrique ou électronique.
Jusqu'au mois de juin 1998, le capital de la « SIAME-SA » était détenu à concurrence de 72% par la « STEG ». Par décision de la « CAREP » en date du 04 mai 1998, le bloc de contrôle de 51 % a été cédé à la Société Tunisienne d'Equipements « STEQ ».
Dans le cadre de sa privatisation, il a été convenu, suivant la décision de la « CAREP » du 06 mai 1999, de procéder à la vente de 20% du capital soit 137 500 actions au profit de la société « AL MAL KUWAITI COMPANY K.S.C » et de 23,1% du capital, soit 159 048 actions, par voie d'Offre Publique de Vente.
A compter du 1er juin 1999, la valeur « SIAME-SA » a été admise au premier marché de la cote de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis.
En réponse à une demande introduite en date du 26 octobre 2009 par M. Mohamed Hédi Ben Ayed agissant de concert avec des personnes physiques et morales, dans les conditions de l'article 06 nouveau de la loi n°94- 17 du 14 novembre 1994 portant réorganisation du marché financier et de l'article 166 du règlement général de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis, le Conseil du Marché Financier, en application de l'article 06 nouveau susvisé, a autorisé l'opération d'acquisition de 7 505 357 actions soit 53,46% du capital de la société. Le prix de cession était de 1,3 TND par action de nominal 1 TND.
La dernière augmentation de capital de la « SIAME-SA » date de 2021 et a porté le capital social à la somme de 15 444 000 TND.
2- CONVENTIONS ET METHODES COMPTABLES
Les états financiers sont arrêtés et présentés conformément à la législation en vigueur et notamment au système comptable des entreprises.
Ils tiennent compte des concepts fondamentaux définis par le décret 96-2459, portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité. Ils respectent notamment les différentes conventions comptables définies par le décret 96-2459 du 30 décembre 1996.
2.1- PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
Les états financiers de la « SIAME-SA » sont préparés conformément au système comptable des entreprises prévu par la loi 96-112 du 30 décembre 1996. L'état de résultat et l'état des flux de trésorerie sont établis selon le modèle autorisé.
2.2- CONVENTIONS ET NORMES COMPTABLES APPLIQUEES
Les conventions comptables fondamentales concernant les éléments des états financiers et les procédés de prise en compte de l'information financière, sont présentées conformément au cadre conceptuel.
Les méthodes comptables retenues par la « SIAME-SA » sont en conformité avec les normes comptables mises en vigueur en 1997 par l'arrêté du ministre des finances du 31 décembre 1996.
Les conventions comptables de base et les méthodes les plus significatives appliquées pour la préparation des comptes se résument comme suit :
2.2.1- LES IMMOBILISATIONS
Les immobilisations sont enregistrées à leurs coûts d'acquisition, en hors taxe récupérable, augmentés des
frais directs.
La société a procédé à la réévaluation légale des éléments immobilisés inscrits à l'actif du bilan à la date du 31 décembre 1992, conformément aux dispositions des articles 16 à 20 du code de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de l'impôt sur les sociétés.
Ces immobilisations sont amorties linéairement. Les taux d'amortissement utilisés sont les suivants :
- Eléments réévalués
* | Constructions | 5 % |
* | Matériel et autres | 20 % |
- Eléments non réévalués
* | Constructions | 5 %, 10 % & 20% |
* | Installations techniques, matériel et outillage industriel | 10 %, 15%,20% & 33% |
* | Matériel de transport | 20 % |
* | Equipement de bureaux | 10 % |
* | Matériel informatique | 10 % |
* | Dépenses de R&D | 20 % |
Ces taux n'ont pas subi de changement par rapport à ceux de l'exercice précédent.
2.2.2- PORTEFEUILLE TITRES
Les titres de participation sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Au 31 Décembre 2023, il a été procédé
- une estimation de leur valeur d'usage sur la base des cours boursiers pour les sociétés cotées et des états financiers disponibles de chaque société émettrice pour les sociétés non cotées. Pour la détermination de la valeur d'usage, il a été pris en compte de la valeur du marché, de l'actif net, des résultats et des perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice de ces titres.
Le portefeuille de placement a été comptabilisé à son coût d'acquisition.
Au 31 Décembre 2023, il a été procédé à son évaluation au cours moyen pondéré du mois de décembre pour les valeurs cotées et à leur juste valeur pour les titres non cotés.
Les revenus des titres de participation ou de placement de la Société Industrielle d'Appareillages et de Matériels Electriques « SIAME-SA », sont comptabilisés dès la naissance de la créance de la société sur la société émettrice.
Les plus-values de cession des titres de participation et des placements courants, sont constatées en produits
- la date de leur réalisation. Les plus-values latentes sur titres de participation ou de placement ne sont pas portées parmi les produits conformément à la convention de prudence.
Les moins-values de cession des titres de participation et des placements courants, sont constatées en charges
- la date de leur réalisation. Les moins-values latentes sur titres de participation et de placement sont provisionnées.
2.2.3- STOCKS
Les stocks de la « SIAME-SA » sont évalués comme suit :
- Les stocks des pièces fabriquées, des pièces en cours de fabrication et des sous-ensembles finis sont valorisés au coût de production hors taxes déductibles,
- Les stocks des produits finis sont valorisés au coût de production hors taxes déductibles,
- Les matières et articles achetés par la société sont valorisés au prix moyen pondéré.
2.2.4- SUBVENTION D'INVESTISSEMENT
La subvention enregistrée par la « SIAME-SA » correspond à des biens d'équipement amortissables et des frais de formation réalisés dans le cadre de la mise à niveau.
Ce compte comprend le montant net des subventions d'investissement non encore imputé sur le compte de résultat.
La subvention des biens amortissables est rapportée aux résultats des exercices pendant lesquels sont constatées les charges d'amortissement y afférentes.
En revanche, la partie relative aux charges spécifiques est rapportée aux résultats des exercices ayant enregistré ces charges.
2.2.5- PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS
La « SIAME-SA » a présenté ses états financiers arrêtés au 31 Décembre 2023 de la même manière que la période précédente.
2.3- UNITE MONETAIRE
Les états financiers de la société « SIAME-SA » sont établis en dinar tunisien. Les soldes des opérations libellées en monnaies étrangères ont été convertis aux taux de change en vigueur à la date de clôture.
2.4- REGIME FISCAL
La « SIAME-SA » exerce son activité sous le régime partiellement exportateur. Elle bénéficie en conséquence des avantages liés à l'exportation conformément à la législation en vigueur.
En matière de taxe de formation professionnelle, elle est soumise au taux réduit de 1%, vu qu'elle exerce dans l'activité des industries manufacturières.
2.5- EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
Conformément aux dispositions de la NCT 14 relative aux éventualités et évènements postérieurs, aucun évènement important n'est survenu après la date de clôture des états financiers arrêtés au 31 Décembre 2023 et qui nécessite d'être porté au niveau des notes aux états financiers.
Ces états financiers sont autorisés pour la publication par le conseil d'administration du 5 avril 2024. Par conséquent, ils ne reflètent pas les évènements survenus postérieurement à cette date.
NOTE -1- ACTIFS NON COURANTS
La valeur brute des actifs non courants s'élève à 47 794 702 TND au 31 Décembre 2023 contre 45 426 986 TND au 31 décembre 2022 et se présente comme suit :
DESIGNATION | NOTE | ||
31/12/2023 | |||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 1.1 | 8 542 043 | |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 30 319 979 | ||
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | 1.2 | 8 437 213 | |
AUTRES ACTIFS NON COURANTS | 1.3 | 495 467 | |
TOTAL | 47 794 702 |
En TND 31/12/2022
7 260 431
29 439 900
8 243 719
482 936
45 426 986
VARIATION
1 281 612
880 079
193 494
12 531
2 367 716
Les actifs non courants nets des amortissements et des provisions s'élèvent à 18 323 665 TND au 31 décembre
2023 contre 17 179 575 TND à la clôture de l'exercice précédent. Ils se détaillent comme suit :
DESIGNATION | En TND | ||||||
31/12/2023 | 31/12/2022 | VARIATION | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 5 532 839 | 4 623 235 | 909 604 | ||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 4 870 347 | 4 750 150 | 120 197 | ||||
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | 7 897 481 | 7 786 795 | 110 686 | ||||
AUTRES ACTIFS NON COURANTS | 22 998 | 19 395 | 3 603 | ||||
TOTAL | 18 323 665 | 17 179 575 | 1 144 | 090 |
1.1- IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES
Le tableau suivant résume les mouvements des immobilisations corporelles et incorporelles ainsi que leurs amortissements :
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS AU 31 DECEMBRE 2023
Désignation | Valeur Brute | Amortissement | V C N au 31 | |||||||||||||||||||||||||||
Début Exercice | Acquisitions | Reclassement/Cession | Total | Début Exercice | Dotation | Régularisations | Cumul Amts | décembre 2023 | ||||||||||||||||||||||
1 - Immobilisations Incorporelles | 7 260 431 | 1 281 612 | 8 542 043 | 2 637 196 | 372 008 | 3 009 204 | 5 532 839 | |||||||||||||||||||||||
Investissement de Recherche & Développement | 4 106 387 | 4 106 387 | 1 223 740 | 358 938 | 1 582 678 | 2 523 709 | ||||||||||||||||||||||||
Concession Marque, Brevet & Licence | 1 033 606 | 1 033 606 | 1 025 828 | 2 922 | 1 028 750 | 4 856 | ||||||||||||||||||||||||
Logiciel | 401 162 | 7 750 | 408 912 | 387 628 | 10 148 | 397 776 | 11 136 | |||||||||||||||||||||||
Projets de développement encours | 1 719 276 | 1 273 862 | 2 993 138 | - | - | 2 993 138 | ||||||||||||||||||||||||
2 - Immobilisations Corporelles | 29 439 900 | 900 658 | - | 20 579 | 30 319 979 | 24 689 750 | 761 524 | - | 1 641 | 25 449 632 | 4 870 347 | |||||||||||||||||||
2.1 Terrain | 51 279 | - | - | 51 279 | - | - | 51 279 | |||||||||||||||||||||||
2.2 Constructions | 6 550 162 | 5 455 | 13 333 | 6 568 950 | 4 154 586 | 200 168 | 4 354 754 | 2 214 196 | ||||||||||||||||||||||
Bâtiments Industriels | 4 338 887 | 4 338 887 | 3 358 811 | 112 936 | 3 471 747 | 867 140 | ||||||||||||||||||||||||
Bâtiments Administratifs | 2 072 795 | 5 455 | 13 333 | 2 091 583 | 666 334 | 79 485 | 745 819 | 1 345 764 | ||||||||||||||||||||||
Aménagement construction | 138 480 | 138 480 | 129 441 | 7 747 | 137 188 | 1 292 | ||||||||||||||||||||||||
2.3 Matériels & Outillages | 18 366 965 | 224 317 | - | 20 579 | 18 570 703 | 17 013 261 | 371 873 | - | 1 641 | 17 383 492 | 1 187 211 | |||||||||||||||||||
Matériels Industriels | 9 729 073 | 93 877 | - | 20 579 | 9 802 371 | 8 825 379 | 225 383 | - | 1 641 | 9 049 121 | 753 250 | |||||||||||||||||||
Outillages industriels | 6 019 134 | 43 773 | 6 062 907 | 5 809 310 | 60 721 | 5 870 031 | 192 876 | |||||||||||||||||||||||
Pces. Rechange & Outil. Immobilisés | 2 618 758 | 86 667 | 2 705 425 | 2 378 572 | 85 769 | 2 464 340 | 241 085 | |||||||||||||||||||||||
Pièces de rechange immobilisées | 2 346 937 | 86 342 | 2 433 279 | 2 112 127 | 81 164 | 2 193 291 | 239 988 | |||||||||||||||||||||||
Petits outillages immobilisés | 271 821 | 325 | 272 146 | 266 444 | 4 605 | 271 049 | 1 097 | |||||||||||||||||||||||
Matériels de transport | 1 293 601 | 38 000 | 1 331 601 | 1 093 973 | 71 423 | 1 165 396 | 166 205 | |||||||||||||||||||||||
Matériels Transport De Biens | 213 123 | - | 213 123 | 160 180 | 12 364 | 172 544 | 40 579 | |||||||||||||||||||||||
Matériels Transport De Personnes | 1 080 478 | 38 000 | 1 118 478 | 933 793 | 59 059 | 992 852 | 125 626 | |||||||||||||||||||||||
2.5 Autres Immobilisations Corporelles | 2 665 673 | 148 250 | 2 813 923 | 2 417 265 | 108 865 | 2 526 130 | 287 793 | |||||||||||||||||||||||
Agencement, Aménagement & installations | 1 330 052 | 111 630 | 1 441 682 | 1 192 039 | 72 226 | 1 264 265 | 177 417 | |||||||||||||||||||||||
Matériels de bureaux | 1 335 621 | 36 620 | 1 372 241 | 1 225 226 | 36 639 | 1 261 865 | 110 376 | |||||||||||||||||||||||
Immobilisation Chez Tiers | 61 890 | 61 890 | 10 665 | 9 195 | 19 860 | 42 030 | ||||||||||||||||||||||||
Projet réseau anti-incendie en cours | 324 397 | 324 397 | - | |||||||||||||||||||||||||||
Immobilisation Corporelles en cours | 61 887 | 495 282 | - | 13 333 | 543 836 | 543 836 | ||||||||||||||||||||||||
Avances / Immobilisations Corporelles en cours | 64 046 | - | 10 646 | 53 400 | 53 400 | |||||||||||||||||||||||||
TOTAL GENERAL | 36 700 331 | 2 182 270 | - | 20 579 | 38 862 022 | 27 326 946 | 1 133 532 | - | 1 641 | 28 458 836 | 10 403 186 | |||||||||||||||||||
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