AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
SOCIETE TUNISIENNE DE VERRERIES
SOTUVER
Siège social : Z.I Djebel Oust 1111 - Bir Mcherga Zaghouan
La Société Tunisienne de Verreries (SOTUVER) publie, ci-dessous,ses états financiers individuels arrêtés au 31 Décembre 2023 accompagnés des rapports des commissaires aux comptes : M. Fehmi LAOURINE (AMC Ernst & Young) et M. Mohamed TRIKI (Infirst AUDITORS).
Bilan
(Exprimé en Dinars)
Notes
Actifs
Actifs non courants
Actifs immobilisés | |
Immobilisations incorporelles | |
- Amortissements des immobilisations incorporelles | |
Immobilisations incorporelles nettes | (B.1) |
Immobilisations corporelles
- Amortissements et provisions des immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles nettes | (B.1) |
Immobilisations financières | |
- Provisions sur immobilisations financières | |
Immobilisations financières nettes | (B.2) |
Total des actifs immobilisés | |
Autres actifs non courants | (B.3) |
Total des actifs non courants | |
Actifs courants | |
Stocks | |
- Provisions pour dépréciation des stocks | |
Stocks nets | (B.4) |
Clients et comptes rattachés | |
- Provisions pour dépréciation des comptes clients | |
Clients et comptes rattachés nets | (B.5) |
Autres actifs courants | |
- Provisions pour dépréciation des autres | |
actifs courants | |
Autres actifs courants nets | (B.6) |
Placements et autres actifs financiers | |
- Provision pour dépréciation des placements | |
et autres actifs financiers | |
Placements et autres actifs financiers nets | (B.7) |
Liquidités et équivalents de liquidités | (B.8) |
Total des actifs courants | |
Total des actifs |
Solde au
31/12/2023 31/12/2022
1 691 513 | 1 628 117 |
(1 561 439) | (1 476 843) |
130 075 | 151 274 |
176 464 211 | 163 204 234 |
(102 123 054) | (93 475 715) |
74 341 157 | 69 728 519 |
28 124 785 | 11 862 433 |
(264 553) | (264 553) |
27 860 232 | 11 597 880 |
102 331 464 | 81 477 673 |
62 624 | 62 624 |
102 394 088 | |
81 540 297 |
54 203 823 | 41 221 536 |
(4 555 352) | (3 831 790) |
49 648 471 | 37 389 747 |
35 144 864 | 30 278 962 |
(8 068 933) | (5 648 436) |
27 075 931 | 24 630 525 |
29 473 612 | 22 171 126 |
(1 740 042) | (1 035 387) |
27 733 570 | 21 135 739 |
68 550 000 | 61 650 000 |
(750 000) | - |
67 800 000 | 61 650 000 |
2 172 383 | 11 607 870 |
174 430 355 | |
156 413 881 | |
276 824 443 | |
237 954 178 |
Bilan
(Exprimé en Dinars)
Solde au
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Capitaux propres et passifs | |||
Capitaux propres | |||
Capital social | 39 254 475 | 39 254 475 | |
Réserves | 12 525 172 | 11 865 464 | |
Réserves spéciales réinvestissements | 3 752 300 | 3 752 300 | |
Subventions d'investissement | 346 406 | 412 407 | |
Résultats reportés | 34 544 685 | 22 535 208 | |
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 90 423 038 | 77 819 854 | |
Résultat de l'exercice | 38 191 627 | 30 881 821 | |
Total des capitaux propres | (B.9) | 128 614 666 | 108 701 675 |
Passifs | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts et dettes assimilées | (B.10) | 43 985 928 | 44 261 314 |
Provisions pour risques et charges | (B.11) | 2 772 892 | 2 341 522 |
Total des passifs non courants | 46 758 820 | 46 602 836 | |
Fournisseurs et comptes rattachés | (B.12) | 26 230 804 | 23 548 907 |
Autres passifs courants | (B.13) | 19 839 068 | 17 080 003 |
Concours bancaires et autres passifs financiers | (B.14) | 55 381 085 | 42 020 757 |
Total des passifs courants | 101 450 957 | 82 649 667 | |
Total des passifs | 148 209 777 | 129 252 503 | |
Total des capitaux propres et des passifs | 276 824 443 | 237 954 178 |
Etat de résultat | ||||
(Exprimé en Dinars) | ||||
Exercice de 12 mois clos le | ||||
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Produits d'exploitation | ||||
Revenus | (R.1) | 165 986 659 | 156 198 849 | |
Autres produits d'exploitation | (R.2) | 4 480 373 | 4 176 098 | |
Total des produits d'exploitation | 170 467 032 | 160 374 947 | ||
Charges d'exploitation | ||||
Variation des stocks de produits finis et des encours | 4 297 152 | (9 128 895) | ||
Achats d'approvisionnements consommés | (R.3) | (86 243 719) | (73 846 180) | |
Charges de personnel | (R.4) | (14 786 196) | (15 349 601) | |
Dotations aux amortissements et aux provisions | (R.5) | (13 482 436) | (10 880 614) | |
Autres charges d'exploitation | (R.6) | (15 337 596) | (12 246 915) | |
Total des charges d'exploitation | (125 552 794) | (121 452 205) | ||
Résultat d'exploitation | 44 914 238 | 38 922 742 | ||
Charges financières nettes | (R.7) | (10 157 563) | (6 690 159) | |
Produits de placements | (R.8) | 6 139 679 | 2 289 398 | |
Autres gains ordinaires | (R.9) | 3 394 784 | 151 258 | |
Autres pertes ordinaires | (R.10) | (538 160) | (60 014) | |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | 43 752 978 | 34 613 226 | ||
Impôt sur les bénéfices | (R.11) | (5 561 351) | (3 731 405) | |
Résultat des activités ordinaires après impôt | 38 191 627 | 30 881 821 | ||
Eléments extraordinaires | - | - | ||
Résultat net de l'exercice | 38 191 627 | 30 881 821 | ||
Effet des modifications comptables (nets d'impôt) | - | - | ||
Résultat de l'exercice après modification comptable | 38 191 627 | 30 881 821 |
Etat de flux de trésorerie
(Exprimé en Dinars)
Exercice de 12 mois clos le
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'exploitation | |||
Résultat net | 38 191 627 | 30 881 821 | |
Ajustements pour | (F.1) | ||
Amortissements et provisions | 13 482 436 | 10 880 614 | |
Résorptions des subventions d'investissement | (66 002) | (191 896) | |
Variation des : | (F.2) | ||
Stocks | (12 982 287) | 3 887 695 | |
Créances clients | (F.2) | (4 865 902) | (11 443 387) |
Autres actifs | (F.2) | (7 302 486) | (3 023 630) |
Fournisseurs et autres dettes | (F.3) | 5 720 547 | 12 350 455 |
Autres ajustements : | |||
Plus ou moins-values de cession | - | (151 258) | |
Total des flux de trésorerie liés aux opérations | 32 177 933 | 43 190 414 | |
d'exploitation | |||
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |||
Décaissements affectés aux acquisitions des | (F.4) | (13 323 374) | (13 220 799) |
immobilisations corporelles et incorporelles | |||
Décaissements affectés aux acquisitions des | (16 262 352) | (498 476) | |
immobilisations financières | |||
Total des flux de trésorerie liés aux opérations | (29 585 726) | (13 719 275) | |
d'investissement | |||
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |||
Encaissements sur fonds social | 55 793 | 3 923 | |
Encaissements provenant des emprunts | 2 800 000 | 10 000 000 | |
Remboursements d'emprunts | (3 738 926) | (7 594 604) | |
Distribution de dividendes | (18 268 429) | (13 286 130) | |
Encaissements crédit de financement | 142 015 272 | 97 975 000 | |
Remboursements de crédit de financement | (132 475 000) | (90 200 000) | |
Intérêts courus | (36 118) | 222 122 | |
Total des flux de trésorerie liés aux opérations de | (9 647 407) | (2 879 688) | |
financement | |||
Variation de la trésorerie | (7 055 200) | 26 591 451 | |
Trésorerie au début de l'exercice | 71 701 435 | 45 109 984 | |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | (F.5) | 64 646 235 | 71 701 435 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
I. Présentation de la société
La société « SOTUVER S.A » est une société anonyme, ayant un capital de 39 254 475 DT. La « SOTUVER S.A » est une filiale de la société CFI.
La société « SOTUVER S.A » a pour objet social la fabrication et la commercialisation en Tunisie et à l'étranger de tous articles en verre ou en produits susceptibles de se substituer au verre ainsi que la fabrication et la commercialisation de tous les produits annexes ou connexes à l'industrie du verre.
II. Faits saillants de l'exercice
L'exercice 2023 est marqué par les faits suivants :
- L'acquisition d'un nombre de 2 599 000 actions au capital de la société « SGI » respectivement 1 600 000 actions auprès de « ATTIJARI SICAR » et 999 000 actions auprès de « Lloyd Tunisien » ;
- Le hausse des revenus de 6% (165 986 659 DT en 2023 contre 156 198 849 DT en 2022) ;
- La souscription d'un nouvel emprunt auprès de la « Banque de Tunisie » pour un montant de 2 800 000 DT remboursable dans un délai de 7 ans au taux TMM+1,65%.
- Référentiel comptable
III.1. DECLARATION DE CONFORMITE
Les états financiers relatifs à l'exercice allant du 1er janvier au 31 Décembre 2023 sont établis conformément aux normes comptables Tunisiennes telles que définies par la loi N° 96-112 du 30 Décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et par le décret N° 96-2459 du 30 Décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
III.2. PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES
Pour l'établissement de ses états financiers, la société respecte les hypothèses sous-jacentes et les principes et méthodes comptables de base préconisés par le Système Comptable Tunisien, à savoir :
- L'hypothèse de la continuité de l'exploitation
- L'hypothèse de la comptabilité d'engagement
- La convention de l'entité
- La convention de l'unité monétaire
- La convention de la périodicité
- La convention du coût historique
- La convention de réalisation de revenu
- La convention de la permanence des méthodes
- La convention de l'information complète
- La convention de prudence
- La convention de l'importance relative
- La convention de la prééminence du fond sur la forme.
- Unité monétaire
Les livres comptables de la société sont tenus en Dinars Tunisiens. Les transactions réalisées en devises étrangères sont converties en Dinars Tunisiens au cours du jour de l'opération ou au cours de couverture lorsqu'un instrument de couverture existe. Au 31 Décembre, les éléments monétaires figurant au bilan de l'entreprise sont convertis au taux de clôture, s'ils ne font pas l'objet d'un contrat à terme. Les différences de change sont portées en résultat de l'exercice.
La politique actuelle de couverture contre les risques de change consiste à équilibrer dans la limite du possible les opérations d'achat et de vente réalisées dans la même devise, pour ce faire la société gère des comptes bancaires en devise étrangères ; il s'agit principalement des comptes en Euro.
Les gains et pertes de change sont prise en compte à la date de clôture sur la base des taux de change à ladite date.
- Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles acquises par la société « SOTUVER S.A » sont comptabilisées à leur coût d'acquisition hors taxes récupérables. Les dotations aux amortissements des immobilisations de la société sont calculées selon la méthode linéaire. Les taux appliqués sont les suivants :
Nature | Taux annuels |
Constructions | De 2% à 5 % |
Matériel Industriel | De 10% à 12,5% |
Matériels de transport | 20% |
Agencements, aménagements et installations | 10% |
Mobiliers, matériels de bureau | 10% |
Matériels informatiques | 15% |
Matériel de sécurité | 10% |
Logiciels et Licences | 33% |
Par ailleurs, les contrats de location-financement sont comptabilisés parmi les immobilisations de la société pour des montants égaux à la juste valeur du bien loué ou, si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location déterminées, chacune au commencement du contrat de location. Le taux d'actualisation à utiliser pour calculer la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location, est le taux d'intérêt implicite du contrat de location. Les coûts directs initiaux encourus par la société sont ajoutés au montant comptabilisé en tant qu'actif.
La méthode d'amortissement des actifs loués est cohérente avec celle applicable aux actifs amortissables que possède la société et la dotation aux amortissements est calculée sur la base des dispositions de la NCT 5 relative Immobilisations corporelles et de la NCT 6 Immobilisations incorporelles.
- Immobilisations financières
Les titres de participation sont initialement comptabilisés au coût. Les frais d'acquisition (commissions d'intermédiaires, honoraires, droits et frais bancaires) sont exclus. Toutefois, les honoraires d'études et de conseils relatifs à l'acquisition de ces placements à long terme sont inclus dans leur coût d'acquisition.
- la date de clôture, ils sont évalués à leur valeur d'usage (déterminée en fonction de plusieurs facteurs tels que la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de la société émettrice, la conjoncture économique et l'utilité procurée à SOTUVER).
Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions pour dépréciation et les plus-values ne sont pas prises en compte en résultat net.
La SOTUVER opte pour le classement de ses placements conformément à la norme comptable où un placement à court terme est un placement que la SOTUVER n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de par sa nature, peut être liquidé à brève échéance.
Un placement à long terme est un placement détenu dans l'intention de le conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable ou un contrôle conjoint, ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger, ou promouvoir des relations commerciales. Un placement à long terme est également un placement qui n'a pas pu être classé parmi les placements à court terme.
- Les comptes clients créditeurs et fournisseurs débiteurs
Les comptes clients créditeurs sont présentés parmi les autres passifs courants et pour les comptes fournisseurs débiteurs, ils sont présentés parmi les autres actifs courants.
- Charges reportées
Les charges reportées enregistrent les frais de pré-exploitation du nouvel investissement ainsi que les frais engagés au titre de l'intervention des consultants afin d'améliorer la performance de la société.
Ces charges sont amorties sur une période de trois ans à partir de la date de leur capitalisation.
- Subvention d'investissement
Les subventions d'investissement ne sont comptabilisées que lorsqu'il existe une assurance raisonnable que :
a. l'entreprise pourra se conformer aux conditions attachées aux subventions ; b. les subventions seront perçues par l'entreprise.
Les subventions d'investissement relatives à des biens amortissables sont à rapporter aux résultats des exercices pendant lesquels sont constatées les charges d'amortissement relatives à ces immobilisations. Ces subventions sont rapportées proportionnellement à ces charges d'amortissement.
- Prise en compte des revenus
Les revenus provenant des ventes de marchandises sont comptabilisés lors du transfert par
- SOTUVER S.A » à l'acheteur, des principaux risques et avantages inhérents à la propriété (transfert de propriété) ou lorsqu'elle ne conserve qu'une part insignifiante des risques inhérents à la propriété dans l'unique but de protéger la recouvrabilité de la somme due.
- Stocks
Les produits finis de la « SOTUVER S.A » sont évalués à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette déterminée à la date de clôture. Une provision pour dépréciation est constatée sur les articles à rotation lente ou obsolètes.
Le stock des palettes a été comptabilisé sur la base des quantités théoriques arrêtés en date de 31 Décembre 2023.
IV.Notes explicatives
(Chiffres exprimés en Dinars Tunisiens)
VI.1. Notes sur le bilan
B.1. Immobilisations incorporelles et corporelles
Le tableau de variation des immobilisations incorporelles et corporelles pour la période allant du 1er janvier 2023 au 31 Décembre 2023 se présente comme suit :
Valeur brute | Valeur brute | Amort. | Dotations | Dotations | Amortissements | |||||
Désignation | Acquisitions | Transfert | et provisions | VCN au | VCN au | |||||
Cumulés au | aux | |||||||||
au 31/12/2022 | au 31/12/2023 | aux amort. | cumulés au | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |||||
31/12/2022 | provisions | |||||||||
31/12/2023 | ||||||||||
Investissements, Recherches et développements | 701 | - | - | 701 | (701) | - | - | (701) | - | - |
Licences | 212 854 | 36 597 | - | 249 451 | (207 408) | (23 631) | - | (231 039) | 5 446 | 18 412 |
Logiciels | 1 400 433 | 26 800 | - | 1 427 233 | (1 268 734) | (60 965) | - | (1 329 699) | 131 699 | 97 534 |
Brevets | 8 357 | - | - | 8 357 | - | - | - | - | 8 357 | 8 357 |
Immobilisations incorporelles en cours | 5 772 | - | - | 5 772 | - | - | - | - | 5 772 | 5 772 |
1 628 117 | ||||||||||
Total immobilisations incorporelles | 63 397 | - | 1 691 513 | (1 476 843) | (84 596) | - | (1 561 439) | 151 274 | 130 075 | |
- | ||||||||||
Terrains | 955 308 | - | - | 955 308 | - | - | - | - | 955 308 | 955 308 |
Constructions | 23 775 709 | 800 708 | 1 842 897 | 26 419 314 | (11 508 015) | (776 748) | - | (12 284 763) | 12 267 694 | 14 134 551 |
Equipements de bureau | 609 827 | 53 075 | - | 662 902 | (483 622) | (30 559) | - | (514 181) | 126 206 | 148 721 |
Installations techniques | 3 718 270 | 255 488 | - | 3 973 758 | (2 882 403) | (143 846) | - | (3 026 249) | 835 867 | 947 509 |
Matériel de sécurité | 759 084 | (131 488) | - | 627 596 | (255 599) | (53 184) | - | (308 783) | 503 485 | 318 813 |
Matériel de transport | 2 190 468 | 380 990 | - | 2 571 458 | (1 692 863) | (486 553) | - | (2 179 416) | 497 606 | 392 042 |
Matériel Industriel | 112 472 644 | 6 867 323 | - | 119 339 967 | (74 723 421) | (6 345 549) | - | (81 068 970) | 37 749 223 | 38 270 997 |
Matériel Informatique | 1 638 349 | 753 178 | - | 2 391 527 | (1 155 258) | (216 167) | - | (1 371 425) | 483 091 | 1 020 102 |
Outillage Industriel | 1 597 189 | 302 189 | - | 1 899 378 | (774 535) | (132 444) | - | (906 979) | 822 654 | 992 399 |
Immobilisations corporelles en cours | 15 487 384 | 3 978 514 | (1 842 897) | 17 623 000 | - | - | (462 290) | (462 290) | 15 487 384 | 17 160 711 |
- | ||||||||||
Total immobilisations corporelles | 163 204 234 | 13 259 977 | - | 176 464 211 | (93 475 715) | (8 185 049) | (462 290) | (102 123 054) | 69 728 519 | 74 341 157 |
- | ||||||||||
Total | 164 832 351 | 13 323 374 | - | 178 155 725 | (94 952 558) | (8 269 645) | (462 290) | (103 684 493) | 69 879 793 | 74 471 232 |
B.2. Immobilisations financières
Les immobilisations financières nettes s'élèvent au 31 Décembre 2023 à 27 860 232 DT contre
11 597 880 DT au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Désignations | Valeur brute | Provision | Valeur nette | Valeur nette |
au 31/12/2023 | au 31/12/2023 au 31/12/2022 | |||
Titres de participations | 24 739 592 | (264 553) | 24 475 039 | 8 695 439 |
Cautionnements | 2 234 790 | - | 2 234 790 | 1 823 474 |
Emprunt Obligataire | 500 000 | - | 500 000 | 500 000 |
Dépôt Lloyd | 650 403 | - | 650 403 | 578 967 |
Total | 28 124 785 | (264 553) | 27 860 232 | 11 597 880 |
- Les titres de participation nets s'élèvent au 31 Décembre 2023 à 24 475 039 DT se détaillant comme suit :
Participation | Valeur brute | Provisions | Valeurs | Valeurs |
nettes au | nettes au | |||
au 31/12/2023 | ||||
31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
SOTUVER GLASS INDUSTRIES (SGI) | 23 388 900 | - | 23 388 900 | 7 609 300 |
SABLES VERRIERS DE TUNISIE (SVT) | 1 000 000 | - | 1 000 000 | 923 842 |
MARINA JERBA | 190 730 | (104 592) | 86 139 | 120 282 |
VETRO MEDITERRANEO | 120 000 | (120 000) | - | 42 015 |
ADRIAVETRO | 27 462 | (27 462) | - | - |
NSD | 12 500 | (12 500) | - | - |
Total | 24 739 592 | (264 553) | 24 475 039 | 8 695 439 |
B.3. Autres actifs non courants
Les autres actifs non courants s'élèvent au 31 Décembre 2023 à 62 624 DT contre le même solde au
31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Désignation | 31/12/2023 | 31/12/2022 | Variation |
Charges reportées | 62 624 | 62 624 | - |
Total | 62 624 | 62 624 | - |
Ce montant englobe les coûts d'études engagés par la société pour la réalisation du projet photovoltaïque non encore achevé à la clôture d'exercice 2023.
B.4. Stocks | |||||
Les stocks nets s'élèvent au 31 Décembre | 2023 à 49 648 471 | DT contre 37 389 | 747 DT au | ||
31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit | |||||
Désignations | 31/12/2023 | 31/12/2022 | Variation | ||
Produits finis | 16 124 808 | 11 827 655 | 4 297 152 | ||
Moules | 18 577 652 | 14 639 107 | 3 938 545 | ||
Matières consommables | 13 263 834 | 8 278 698 | 4 985 136 | ||
Matières premières | 4 077 124 | 2 132 511 | 1 944 613 | ||
Emballages | 1 145 905 | 1 585 072 | (439 167) | ||
Palettes | 1 014 501 | 2 758 494 | (1 743 993) | ||
Stocks brut | 54 203 823 | 41 221 536 | 12 982 287 | ||
Provisions pour dépréciation des stocks | (4 555 352) | (3 831 790) | (723 563) | ||
Stocks net | 49 648 471 | 37 389 747 | 12 258 724 |
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Société Sotuver SA published this content on 28 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 May 2024 16:47:02 UTC.