AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS

SOCIETE TUNISIENNE DE VERRERIES

SOTUVER

Siège social : Z.I Djebel Oust 1111 - Bir Mcherga Zaghouan

La Société Tunisienne de Verreries (SOTUVER) publie, ci-dessous,ses états financiers individuels arrêtés au 31 Décembre 2023 accompagnés des rapports des commissaires aux comptes : M. Fehmi LAOURINE (AMC Ernst & Young) et M. Mohamed TRIKI (Infirst AUDITORS).

Bilan

(Exprimé en Dinars)

Notes

Actifs

Actifs non courants

Actifs immobilisés

Immobilisations incorporelles

- Amortissements des immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles nettes

(B.1)

Immobilisations corporelles

  • Amortissements et provisions des immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles nettes

(B.1)

Immobilisations financières

- Provisions sur immobilisations financières

Immobilisations financières nettes

(B.2)

Total des actifs immobilisés

Autres actifs non courants

(B.3)

Total des actifs non courants

Actifs courants

Stocks

- Provisions pour dépréciation des stocks

Stocks nets

(B.4)

Clients et comptes rattachés

- Provisions pour dépréciation des comptes clients

Clients et comptes rattachés nets

(B.5)

Autres actifs courants

- Provisions pour dépréciation des autres

actifs courants

Autres actifs courants nets

(B.6)

Placements et autres actifs financiers

- Provision pour dépréciation des placements

et autres actifs financiers

Placements et autres actifs financiers nets

(B.7)

Liquidités et équivalents de liquidités

(B.8)

Total des actifs courants

Total des actifs

Solde au

31/12/2023 31/12/2022

1 691 513

1 628 117

(1 561 439)

(1 476 843)

130 075

151 274

176 464 211

163 204 234

(102 123 054)

(93 475 715)

74 341 157

69 728 519

28 124 785

11 862 433

(264 553)

(264 553)

27 860 232

11 597 880

102 331 464

81 477 673

62 624

62 624

102 394 088

81 540 297

54 203 823

41 221 536

(4 555 352)

(3 831 790)

49 648 471

37 389 747

35 144 864

30 278 962

(8 068 933)

(5 648 436)

27 075 931

24 630 525

29 473 612

22 171 126

(1 740 042)

(1 035 387)

27 733 570

21 135 739

68 550 000

61 650 000

(750 000)

-

67 800 000

61 650 000

2 172 383

11 607 870

174 430 355

156 413 881

276 824 443

237 954 178

Bilan

(Exprimé en Dinars)

Solde au

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Capitaux propres et passifs

Capitaux propres

Capital social

39 254 475

39 254 475

Réserves

12 525 172

11 865 464

Réserves spéciales réinvestissements

3 752 300

3 752 300

Subventions d'investissement

346 406

412 407

Résultats reportés

34 544 685

22 535 208

Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice

90 423 038

77 819 854

Résultat de l'exercice

38 191 627

30 881 821

Total des capitaux propres

(B.9)

128 614 666

108 701 675

Passifs

Passifs non courants

Emprunts et dettes assimilées

(B.10)

43 985 928

44 261 314

Provisions pour risques et charges

(B.11)

2 772 892

2 341 522

Total des passifs non courants

46 758 820

46 602 836

Fournisseurs et comptes rattachés

(B.12)

26 230 804

23 548 907

Autres passifs courants

(B.13)

19 839 068

17 080 003

Concours bancaires et autres passifs financiers

(B.14)

55 381 085

42 020 757

Total des passifs courants

101 450 957

82 649 667

Total des passifs

148 209 777

129 252 503

Total des capitaux propres et des passifs

276 824 443

237 954 178

Etat de résultat

(Exprimé en Dinars)

Exercice de 12 mois clos le

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Produits d'exploitation

Revenus

(R.1)

165 986 659

156 198 849

Autres produits d'exploitation

(R.2)

4 480 373

4 176 098

Total des produits d'exploitation

170 467 032

160 374 947

Charges d'exploitation

Variation des stocks de produits finis et des encours

4 297 152

(9 128 895)

Achats d'approvisionnements consommés

(R.3)

(86 243 719)

(73 846 180)

Charges de personnel

(R.4)

(14 786 196)

(15 349 601)

Dotations aux amortissements et aux provisions

(R.5)

(13 482 436)

(10 880 614)

Autres charges d'exploitation

(R.6)

(15 337 596)

(12 246 915)

Total des charges d'exploitation

(125 552 794)

(121 452 205)

Résultat d'exploitation

44 914 238

38 922 742

Charges financières nettes

(R.7)

(10 157 563)

(6 690 159)

Produits de placements

(R.8)

6 139 679

2 289 398

Autres gains ordinaires

(R.9)

3 394 784

151 258

Autres pertes ordinaires

(R.10)

(538 160)

(60 014)

Résultat des activités ordinaires avant impôt

43 752 978

34 613 226

Impôt sur les bénéfices

(R.11)

(5 561 351)

(3 731 405)

Résultat des activités ordinaires après impôt

38 191 627

30 881 821

Eléments extraordinaires

-

-

Résultat net de l'exercice

38 191 627

30 881 821

Effet des modifications comptables (nets d'impôt)

-

-

Résultat de l'exercice après modification comptable

38 191 627

30 881 821

Etat de flux de trésorerie

(Exprimé en Dinars)

Exercice de 12 mois clos le

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Flux de trésorerie liés aux opérations d'exploitation

Résultat net

38 191 627

30 881 821

Ajustements pour

(F.1)

Amortissements et provisions

13 482 436

10 880 614

Résorptions des subventions d'investissement

(66 002)

(191 896)

Variation des :

(F.2)

Stocks

(12 982 287)

3 887 695

Créances clients

(F.2)

(4 865 902)

(11 443 387)

Autres actifs

(F.2)

(7 302 486)

(3 023 630)

Fournisseurs et autres dettes

(F.3)

5 720 547

12 350 455

Autres ajustements :

Plus ou moins-values de cession

-

(151 258)

Total des flux de trésorerie liés aux opérations

32 177 933

43 190 414

d'exploitation

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

Décaissements affectés aux acquisitions des

(F.4)

(13 323 374)

(13 220 799)

immobilisations corporelles et incorporelles

Décaissements affectés aux acquisitions des

(16 262 352)

(498 476)

immobilisations financières

Total des flux de trésorerie liés aux opérations

(29 585 726)

(13 719 275)

d'investissement

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

Encaissements sur fonds social

55 793

3 923

Encaissements provenant des emprunts

2 800 000

10 000 000

Remboursements d'emprunts

(3 738 926)

(7 594 604)

Distribution de dividendes

(18 268 429)

(13 286 130)

Encaissements crédit de financement

142 015 272

97 975 000

Remboursements de crédit de financement

(132 475 000)

(90 200 000)

Intérêts courus

(36 118)

222 122

Total des flux de trésorerie liés aux opérations de

(9 647 407)

(2 879 688)

financement

Variation de la trésorerie

(7 055 200)

26 591 451

Trésorerie au début de l'exercice

71 701 435

45 109 984

Trésorerie à la clôture de l'exercice

(F.5)

64 646 235

71 701 435

NOTES AUX ETATS FINANCIERS

I. Présentation de la société

La société « SOTUVER S.A » est une société anonyme, ayant un capital de 39 254 475 DT. La « SOTUVER S.A » est une filiale de la société CFI.

La société « SOTUVER S.A » a pour objet social la fabrication et la commercialisation en Tunisie et à l'étranger de tous articles en verre ou en produits susceptibles de se substituer au verre ainsi que la fabrication et la commercialisation de tous les produits annexes ou connexes à l'industrie du verre.

II. Faits saillants de l'exercice

L'exercice 2023 est marqué par les faits suivants :

  • L'acquisition d'un nombre de 2 599 000 actions au capital de la société « SGI » respectivement 1 600 000 actions auprès de « ATTIJARI SICAR » et 999 000 actions auprès de « Lloyd Tunisien » ;
  • Le hausse des revenus de 6% (165 986 659 DT en 2023 contre 156 198 849 DT en 2022) ;
  • La souscription d'un nouvel emprunt auprès de la « Banque de Tunisie » pour un montant de 2 800 000 DT remboursable dans un délai de 7 ans au taux TMM+1,65%.
  1. Référentiel comptable

III.1. DECLARATION DE CONFORMITE

Les états financiers relatifs à l'exercice allant du 1er janvier au 31 Décembre 2023 sont établis conformément aux normes comptables Tunisiennes telles que définies par la loi N° 96-112 du 30 Décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et par le décret N° 96-2459 du 30 Décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.

III.2. PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES

Pour l'établissement de ses états financiers, la société respecte les hypothèses sous-jacentes et les principes et méthodes comptables de base préconisés par le Système Comptable Tunisien, à savoir :

  • L'hypothèse de la continuité de l'exploitation
  • L'hypothèse de la comptabilité d'engagement
  • La convention de l'entité
  • La convention de l'unité monétaire
  • La convention de la périodicité
  • La convention du coût historique
  • La convention de réalisation de revenu
  • La convention de la permanence des méthodes
  • La convention de l'information complète
  • La convention de prudence
  • La convention de l'importance relative
  • La convention de la prééminence du fond sur la forme.
  • Unité monétaire

Les livres comptables de la société sont tenus en Dinars Tunisiens. Les transactions réalisées en devises étrangères sont converties en Dinars Tunisiens au cours du jour de l'opération ou au cours de couverture lorsqu'un instrument de couverture existe. Au 31 Décembre, les éléments monétaires figurant au bilan de l'entreprise sont convertis au taux de clôture, s'ils ne font pas l'objet d'un contrat à terme. Les différences de change sont portées en résultat de l'exercice.

La politique actuelle de couverture contre les risques de change consiste à équilibrer dans la limite du possible les opérations d'achat et de vente réalisées dans la même devise, pour ce faire la société gère des comptes bancaires en devise étrangères ; il s'agit principalement des comptes en Euro.

Les gains et pertes de change sont prise en compte à la date de clôture sur la base des taux de change à ladite date.

  • Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles acquises par la société « SOTUVER S.A » sont comptabilisées à leur coût d'acquisition hors taxes récupérables. Les dotations aux amortissements des immobilisations de la société sont calculées selon la méthode linéaire. Les taux appliqués sont les suivants :

Nature

Taux annuels

Constructions

De 2% à 5 %

Matériel Industriel

De 10% à 12,5%

Matériels de transport

20%

Agencements, aménagements et installations

10%

Mobiliers, matériels de bureau

10%

Matériels informatiques

15%

Matériel de sécurité

10%

Logiciels et Licences

33%

Par ailleurs, les contrats de location-financement sont comptabilisés parmi les immobilisations de la société pour des montants égaux à la juste valeur du bien loué ou, si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location déterminées, chacune au commencement du contrat de location. Le taux d'actualisation à utiliser pour calculer la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location, est le taux d'intérêt implicite du contrat de location. Les coûts directs initiaux encourus par la société sont ajoutés au montant comptabilisé en tant qu'actif.

La méthode d'amortissement des actifs loués est cohérente avec celle applicable aux actifs amortissables que possède la société et la dotation aux amortissements est calculée sur la base des dispositions de la NCT 5 relative Immobilisations corporelles et de la NCT 6 Immobilisations incorporelles.

  • Immobilisations financières

Les titres de participation sont initialement comptabilisés au coût. Les frais d'acquisition (commissions d'intermédiaires, honoraires, droits et frais bancaires) sont exclus. Toutefois, les honoraires d'études et de conseils relatifs à l'acquisition de ces placements à long terme sont inclus dans leur coût d'acquisition.

  • la date de clôture, ils sont évalués à leur valeur d'usage (déterminée en fonction de plusieurs facteurs tels que la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de la société émettrice, la conjoncture économique et l'utilité procurée à SOTUVER).

Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions pour dépréciation et les plus-values ne sont pas prises en compte en résultat net.

La SOTUVER opte pour le classement de ses placements conformément à la norme comptable où un placement à court terme est un placement que la SOTUVER n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de par sa nature, peut être liquidé à brève échéance.

Un placement à long terme est un placement détenu dans l'intention de le conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable ou un contrôle conjoint, ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger, ou promouvoir des relations commerciales. Un placement à long terme est également un placement qui n'a pas pu être classé parmi les placements à court terme.

  • Les comptes clients créditeurs et fournisseurs débiteurs

Les comptes clients créditeurs sont présentés parmi les autres passifs courants et pour les comptes fournisseurs débiteurs, ils sont présentés parmi les autres actifs courants.

  • Charges reportées

Les charges reportées enregistrent les frais de pré-exploitation du nouvel investissement ainsi que les frais engagés au titre de l'intervention des consultants afin d'améliorer la performance de la société.

Ces charges sont amorties sur une période de trois ans à partir de la date de leur capitalisation.

  • Subvention d'investissement

Les subventions d'investissement ne sont comptabilisées que lorsqu'il existe une assurance raisonnable que :

a. l'entreprise pourra se conformer aux conditions attachées aux subventions ; b. les subventions seront perçues par l'entreprise.

Les subventions d'investissement relatives à des biens amortissables sont à rapporter aux résultats des exercices pendant lesquels sont constatées les charges d'amortissement relatives à ces immobilisations. Ces subventions sont rapportées proportionnellement à ces charges d'amortissement.

  • Prise en compte des revenus

Les revenus provenant des ventes de marchandises sont comptabilisés lors du transfert par

  • SOTUVER S.A » à l'acheteur, des principaux risques et avantages inhérents à la propriété (transfert de propriété) ou lorsqu'elle ne conserve qu'une part insignifiante des risques inhérents à la propriété dans l'unique but de protéger la recouvrabilité de la somme due.
  • Stocks

Les produits finis de la « SOTUVER S.A » sont évalués à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette déterminée à la date de clôture. Une provision pour dépréciation est constatée sur les articles à rotation lente ou obsolètes.

Le stock des palettes a été comptabilisé sur la base des quantités théoriques arrêtés en date de 31 Décembre 2023.

IV.Notes explicatives

(Chiffres exprimés en Dinars Tunisiens)

VI.1. Notes sur le bilan

B.1. Immobilisations incorporelles et corporelles

Le tableau de variation des immobilisations incorporelles et corporelles pour la période allant du 1er janvier 2023 au 31 Décembre 2023 se présente comme suit :

Valeur brute

Valeur brute

Amort.

Dotations

Dotations

Amortissements

Désignation

Acquisitions

Transfert

et provisions

VCN au

VCN au

Cumulés au

aux

au 31/12/2022

au 31/12/2023

aux amort.

cumulés au

31/12/2022

31/12/2023

31/12/2022

provisions

31/12/2023

Investissements, Recherches et développements

701

-

-

701

(701)

-

-

(701)

-

-

Licences

212 854

36 597

-

249 451

(207 408)

(23 631)

-

(231 039)

5 446

18 412

Logiciels

1 400 433

26 800

-

1 427 233

(1 268 734)

(60 965)

-

(1 329 699)

131 699

97 534

Brevets

8 357

-

-

8 357

-

-

-

-

8 357

8 357

Immobilisations incorporelles en cours

5 772

-

-

5 772

-

-

-

-

5 772

5 772

1 628 117

Total immobilisations incorporelles

63 397

-

1 691 513

(1 476 843)

(84 596)

-

(1 561 439)

151 274

130 075

-

Terrains

955 308

-

-

955 308

-

-

-

-

955 308

955 308

Constructions

23 775 709

800 708

1 842 897

26 419 314

(11 508 015)

(776 748)

-

(12 284 763)

12 267 694

14 134 551

Equipements de bureau

609 827

53 075

-

662 902

(483 622)

(30 559)

-

(514 181)

126 206

148 721

Installations techniques

3 718 270

255 488

-

3 973 758

(2 882 403)

(143 846)

-

(3 026 249)

835 867

947 509

Matériel de sécurité

759 084

(131 488)

-

627 596

(255 599)

(53 184)

-

(308 783)

503 485

318 813

Matériel de transport

2 190 468

380 990

-

2 571 458

(1 692 863)

(486 553)

-

(2 179 416)

497 606

392 042

Matériel Industriel

112 472 644

6 867 323

-

119 339 967

(74 723 421)

(6 345 549)

-

(81 068 970)

37 749 223

38 270 997

Matériel Informatique

1 638 349

753 178

-

2 391 527

(1 155 258)

(216 167)

-

(1 371 425)

483 091

1 020 102

Outillage Industriel

1 597 189

302 189

-

1 899 378

(774 535)

(132 444)

-

(906 979)

822 654

992 399

Immobilisations corporelles en cours

15 487 384

3 978 514

(1 842 897)

17 623 000

-

-

(462 290)

(462 290)

15 487 384

17 160 711

-

Total immobilisations corporelles

163 204 234

13 259 977

-

176 464 211

(93 475 715)

(8 185 049)

(462 290)

(102 123 054)

69 728 519

74 341 157

-

Total

164 832 351

13 323 374

-

178 155 725

(94 952 558)

(8 269 645)

(462 290)

(103 684 493)

69 879 793

74 471 232

B.2. Immobilisations financières

Les immobilisations financières nettes s'élèvent au 31 Décembre 2023 à 27 860 232 DT contre

11 597 880 DT au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignations

Valeur brute

Provision

Valeur nette

Valeur nette

au 31/12/2023

au 31/12/2023 au 31/12/2022

Titres de participations

24 739 592

(264 553)

24 475 039

8 695 439

Cautionnements

2 234 790

-

2 234 790

1 823 474

Emprunt Obligataire

500 000

-

500 000

500 000

Dépôt Lloyd

650 403

-

650 403

578 967

Total

28 124 785

(264 553)

27 860 232

11 597 880

  1. Les titres de participation nets s'élèvent au 31 Décembre 2023 à 24 475 039 DT se détaillant comme suit :

Participation

Valeur brute

Provisions

Valeurs

Valeurs

nettes au

nettes au

au 31/12/2023

31/12/2023

31/12/2022

SOTUVER GLASS INDUSTRIES (SGI)

23 388 900

-

23 388 900

7 609 300

SABLES VERRIERS DE TUNISIE (SVT)

1 000 000

-

1 000 000

923 842

MARINA JERBA

190 730

(104 592)

86 139

120 282

VETRO MEDITERRANEO

120 000

(120 000)

-

42 015

ADRIAVETRO

27 462

(27 462)

-

-

NSD

12 500

(12 500)

-

-

Total

24 739 592

(264 553)

24 475 039

8 695 439

B.3. Autres actifs non courants

Les autres actifs non courants s'élèvent au 31 Décembre 2023 à 62 624 DT contre le même solde au

31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignation

31/12/2023

31/12/2022

Variation

Charges reportées

62 624

62 624

-

Total

62 624

62 624

-

Ce montant englobe les coûts d'études engagés par la société pour la réalisation du projet photovoltaïque non encore achevé à la clôture d'exercice 2023.

B.4. Stocks

Les stocks nets s'élèvent au 31 Décembre

2023 à 49 648 471

DT contre 37 389

747 DT au

31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit

Désignations

31/12/2023

31/12/2022

Variation

Produits finis

16 124 808

11 827 655

4 297 152

Moules

18 577 652

14 639 107

3 938 545

Matières consommables

13 263 834

8 278 698

4 985 136

Matières premières

4 077 124

2 132 511

1 944 613

Emballages

1 145 905

1 585 072

(439 167)

Palettes

1 014 501

2 758 494

(1 743 993)

Stocks brut

54 203 823

41 221 536

12 982 287

Provisions pour dépréciation des stocks

(4 555 352)

(3 831 790)

(723 563)

Stocks net

49 648 471

37 389 747

12 258 724

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Société Sotuver SA published this content on 28 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 May 2024 16:47:02 UTC.