TAWASOL GROUP HOLDING SA AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES
SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING SA
Siège Social : Résidence du Lac, Rue Lac Tanganyka, Immeuble H 3ème Etage, les berges du
Lac
La société TAWASOL GROUP HOLDING, publie ci-dessous, ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2022 accompagnés du rapport d'examen limité des commissaires aux comptes M Hedi MALLEKH représentant la société d'expertise comptable
(UNION DES EXPERTS COMPTABLES) et M Moez BEN ALI
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
BILAN AU 30.06.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
ACTIFS | NOTES | Au 30-juin-22 | Au 30-juin-21 | Au 31-déc-21 | ||
ACTIFS NON COURANTS | ||||||
Immobilisations incorporelles | ||||||
Immobilisations incorporelles | 1 | 6 266 | 6 266 | 6 266 | ||
Amortissement des immobilisations incorporelles | 1-1 | -6 266 | -6 129 | -6 266 | ||
Immobilisations incorporelles nettes | 0 | 136 | 0 | |||
Immobilisations corporelles | ||||||
Immobilisations corporelles | 2 | 5 460 354 | 5 457 577 | 5 459 025 | ||
Amortissement des immobilisations corporelles | 2-1 | -1 613 110 | -1 445 741 | -1 532 323 | ||
Immobilisations corporelles nettes | 3 847 244 | 4 011837 | 3 926 702 | |||
Immobilisations financières | ||||||
Immobilisations financières | 3 | 112 430 334 | 112 429 334 | 112 430 334 | ||
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 116 277 578 | 116 441 307 | 116 357 036 | |||
ACTIFS COURANTS | ||||||
Clients et comptes rattachés | 2 072 045 | 2 042 710 | 2 110 409 | |||
Autres actifs courants | 13 331 079 | 11 634 898 | 12 742 351 | |||
Provision | -71 500 | -71 500 | -71 500 | |||
Autres actifs courants nets | 4 | 13 259 579 | 11 563 398 | 12 670 851 | ||
Placements et autres actifs financiers | 5 | 6 782 335 | 7 050 250 | 6 750 000 | ||
Liquidités et équivalents de liquidités | 6 | 246 433 | 88 432 | 216 986 | ||
TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 22 360 392 | 20 744 791 | 21 748 246 | |||
TOTAL DES ACTIFS | 138 637 970 | 137 186 097 | 138 105 282 |
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
BILAN AU 30.06.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | Au 30-juin-22 | Au 30-juin-21 | Au 31-déc-21 |
CAPITAUX PROPRES | 7 | |||
Capital social | 108 000 000 | 108 000 000 | 108 000 000 | |
Réserves légales | 1 409 009 | 1 026 701 | 1 409 009 | |
Autres capitaux propres | 1 799 584 | 1 799 584 | 1 799 584 | |
Résultats reportés | 3 158 007 | 3 476 316 | 3 094 008 | |
Total des capitaux propres avant résultat de | 114 366 600 | 114 302 601 | 114 302 601 | |
l'exercice | ||||
Résultat de l'exercice | -41 939 | 357 161 | 63 998 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT | 114 324 661 | 114 659 762 | 114 366 600 | |
AFFECTATION | ||||
PASSIFS | ||||
Passifs non courants | ||||
Emprunts | 8 | 8 205 800 | 2 305 679 | 8 502 405 |
Total des passifs non courants | 8 205 800 | 2 305 679 | 8 502 405 | |
Passifs courants | ||||
Fournisseurs & comptes rattachés | 9 | 2 425 280 | 1 090 049 | 2 075 990 |
Autres passifs courants | 10 | 3 426 349 | 2 543 217 | 2 929 630 |
Concours bancaires et autres passifs financiers | 11 | 10 255 880 | 16 587 390 | 10 230 658 |
Total des passifs courants | 16 107 509 | 20 220 657 | 15 236 278 | |
TOTAL DES PASSIFS | 24 313 309 | 22 526 335 | 23 738 682 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 138 637 970 | 137 186 097 | 138 105 282 | |
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
ETAT DE RESULTAT AU 30.06.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
Désignation | NOTES | Du 01/01/2022 | Du 01/01/2021 | Du 01/01/2021 | |
Au 30/06/2022 | Au 30/06/2021 | Au 31/12/2021 | |||
PRODUITS D'EXPLOITATION | |||||
+ | Revenus | 0 | 609 972 | 609 972 | |
+ | Autres produits d'exploitation | 402 422 | 499 922 | 887 343 | |
Total des produits d'exploitation | 12 | 402 422 | 1 109 893 | 1 497 315 | |
CHARGES D'EXPLOITATION | |||||
+ | Achats d'approvisionnement consommés | 13 | -17 058 | -11 614 | -34 169 |
+ | Charges de personnel | 14 | -67 516 | -70 439 | -141 427 |
+ | Dotations aux amortissements et aux provisions | 15 | -80 787 | -85 721 | -172 440 |
+ | Autres charges d'exploitation | 16 | -76 085 | -102 620 | -308 278 |
Total des charges d'exploitation | -241 447 | -270 395 | -656 314 | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 160 975 | 839 498 | 841 001 | ||
AUTRES CHARGES ET PRODUITS ORDINAIRES | |||||
- | Charges financières nettes | 17 | -736 613 | -765 046 | -1 831 463 |
+ | Produits des placements | 18 | 534 684 | 282 266 | 1 054 745 |
+ | Autres gains ordinaires | 3 | 2 860 | 3 057 | |
- | Autres pertes ordinaires | -29 | -7 | -9 | |
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | -40 981 | 359 571 | 67 330 | ||
Impôt sur le bénéfice | -958 | -2 410 | -3 332 | ||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | -41 939 | 357 161 | 63 998 | ||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | -41 939 | 357 161 | 63 998 | ||
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 30.06.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
Désignation | NOTES | Du 01/01/2022 | Du 01/01/2021 | Du 01/01/2021 |
Au 30/06/2022 | Au 30/06/2021 | Au 31/12/2021 | ||
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION | ||||
+ Résultat net | -41 939 | 357 161 | 63 998 | |
Ajustements pour : | ||||
Dotations aux amortissements et provisions | 19-1-1 | 80 787 | 85 721 | 172 440 |
Variation des créances clients | 19-1-2 | 38 365 | -213 308 | -281 007 |
Variation des autres actifs | 19-1-2 | -588 728 | 7 239 982 | 6 132 530 |
Variation des dettes fournisseurs et autres dettes | 19-1-3 | 349 290 | -63 147 | 922 794 |
Variation des autres passifs | 19-1-3 | 496 719 | -1 093 500 | -636 918 |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 334 494 | 6 312 909 | 6 373 836 | |
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
- Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles & incorporelles
- Décaissementfinancières affecté à l'acquisition d'immo
- Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financières
-1 329 | -5 245 | -6 693 |
0 | -6 750 000 | -6 751 000 |
0 | 0 | 0 |
Flux de trésorerie affectés aux activités | -1 329 | -6 755 245 | -6 757 693 | ||
d'investissement | |||||
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT | |||||
+ | Encaissements provenant des emprunts | 0 | 3 450 000 | 10 388 802 | |
- | Remboursements d'emprunts | -271 437 | -4 413 161 | -4 883 756 | |
Flux de trésorerie provenant des activités de | 19-2 | --271 437 | -963 161 | 5 505 046 | |
financement | |||||
VARIATION DE TRESORERIE | 61 728 | -1 405 497 | 5 121 189 | ||
Trésorerie au début de l'exercice | 6 960 715 | 1 839 526 | 1 839 526 | ||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 20 | 7 022 443 | 434 029 | 6 960 715 | |
METHODES COMPTABLES
I- Présentation de la société
La SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING (T.G.H.) est une Société Anonyme au capital de 108 000 000 Dinars ayant pour objet, notamment, les prises d'intérêts et de participations dans toutes sociétés et entreprises tunisiennes ou étrangères et ce, sous quelque forme que ce soit.
II- Référentiel d'élaboration des états financiers
Les comptes de la SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING (T.G.H.), sont tenus conformément aux dispositions du Système Comptable des Entreprises tel que fixé la loi 96-112 du 30 Décembre 1996 :
- Les états financiers comprennent le bilan, l'état des résultats et l'état des flux de trésorerie.
- Les notes annexes reprennent le détail des principales rubriques des états financiers.
- Les états financiers de la SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING (T.G.H.) sont libellés en
Dinar Tunisien.
Le système en place, permet l'édition des documents suivants :
- Journal auxiliaire Opérations Diverses ;
- Journal centralisateur ;
- Balance générale des comptes ;
- Grand livre des comptes ;
- Balance auxiliaire des comptes tiers (clients et fournisseurs) ;
- Grand-livreauxiliaire des comptes (clients et fournisseurs)… Ce système est organisé autour de journaux de types suivants :
- Des journaux de trésorerie ;
- Des journaux d'achats ;
- Des journaux de vente ;
- Des journaux OD ;
- Un journal d'Ouverture.
L'exercice comptable couvre la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2022.
La société tient les livres légaux énoncés par le code de commerce dans ses articles 7 à 13 et en particulier le livre d'inventaire et le livre journal.
Les états financiers arrêtés au 30.06.2022 ont été établis conformément aux méthodes comptables généralement admises et plus particulièrement les hypothèses sous-jacentes et conventions comptables suivantes :
- Hypothèse de la continuité d'exploitation
- Hypothèse de la comptabilité d'engagement
- Convention de l'unité monétaire
- Convention de la périodicité
- Convention du coût historique
- Convention de réalisation de revenu
- Convention de rattachement des charges aux produits
- Convention de la permanence des méthodes
- Convention de prudence.
- Convention de l'importance relative.
Nous n'avons pas relevé lors de nos travaux de contrôle des changements de méthode comptable ayant des incidences significatives sur les états financiers de la société.
III- Principes comptables pertinents
1- Les immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
2- Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les immobilisations sont amorties linéairement, sans valeur résiduelle, aux taux suivants :
Désignation | Taux | |
- | Agencements et Aménagements | 15% |
- | Constructions | 5% |
- | Matériel de transport | 20% |
- Matériel et Mobilier de Bureau | 20% | |
- | Matériel informatique | 33% |
Les immobilisations de faible valeur (inférieur à 500 dinars) sont amorties intégralement à l'exercice de leurs acquisitions.
Les taux d'amortissement pratiqués sont conformes aux règles fiscales prescrites par le décret n°2008- 412 du 25 Février 2008.
3- Immobilisations financières
Figurent sous cet intitulé les titres de participation, ainsi que les dépôts et cautionnements.
4- Liquidités et équivalents de liquidités
Les comptes « banques » présentant un solde comptable débiteur figurent à l'actif du bilan, ceux présentant un solde comptable créditeur sont logés au passif du bilan.
5- Comptes de régularisation
Conformément à l'hypothèse de la comptabilité d'engagement et à la convention de périodicité, les achats non réceptionnées au cours de l'exercice mais dont les factures sont déjà comptabilisées ont été inscrits dans le compte « charges comptabilisées d'avance », et les intérêts des placements sur le marché monétaire ainsi que les intérêts relatifs aux prêts accordés, perçus d'avance ont été logés dans le compte « produits constatés d'avance ».
6- Modèles de présentation des états financiers
L'état de résultat et l'état de flux de trésorerie sont présentés selon les modèles autorisés.
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
Notes sur les éléments du bilan
1- Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles présentent un solde brut débiteur de 6 266 dinars au 30.06.22 contre le même solde au 30.06.21. Il se détaille comme suit :
Désignation | Solde au 30 juin | Solde au 30 juin | Solde au 31 |
2022 | 2021 | décembre 2021 | |
Logiciel | 6 266 | 6 266 | 6 266 |
Total | 6 266 | 6 266 | 6 266 |
1-1- Amortissement des immobilisations incorporelles
Au 30.06.22, cette rubrique présente un solde créditeur de 6 266 dinars contre un solde créditeur de
6 129 dinars au 30.06.21 :
Désignation | Solde au 30 juin | Solde au 30 juin | Solde au 31 |
2022 | 2021 | décembre 2021 | |
Logiciel | -6 266 | -6 129 | -6 266 |
Total | -6 266 | -6 129 | -6 266 |
2- Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles présentent un solde brut débiteur de 5 460 354 dinars au 30.06.22 contre un solde brut débiteur de 5 457 577 dinars au 30.06.21. Il se détaille comme suit :
Désignation | Solde au 30 juin | Solde au 30 juin | Solde au 31 |
2022 | 2021 | décembre 2021 | |
Terrains | 1 961 759 | 1 961 759 | 1 961 759 |
Constructions | 2 870 240 | 2 870 240 | 2 870 240 |
Agencements. Aménagements. | 79 133 | 79 133 | 79 133 |
Installations Divers | |||
Matériel & Mobilier de Bureau | 30 194 | 30 194 | 30 194 |
Matériel informatique | 28 636 | 25 860 | 27 308 |
Matériel de transport | 484 391 | 484 391 | 484 391 |
Désignation | Solde au 30 juin | Solde au 30 juin | Solde au 31 |
2022 | 2021 | décembre 2021 | |
Avance sur acquisition | 6 000 | 6 000 | 6 000 |
d'immobilisations | |||
Total | 5 460 354 | 5 457 577 | 5 459 025 |
2-1- Amortissement des immobilisations corporelles
Au 30.06.22, cette rubrique présente un solde créditeur de 1 613 110 dinars contre un solde créditeur de 1 445 741 dinars au 30.06.21 :
Désignation | Solde au 30 juin | Solde au 30 juin | Solde au 31 |
2022 | 2021 | décembre 2021 | |
Constructions | -1 004 623 | -861 111 | -933 456 |
Agencements. Aménagements. | -74 252 | -63 016 | -68 865 |
Installations Divers | |||
Matériel & Mobilier de Bureau | -26 314 | -24197 | -25 522 |
Matériel informatique | -25 487 | -24 803 | -25 117 |
Matériel de transport | -482 434 | -472 613 | -479 363 |
Total | -1 613 110 | -1 445 741 | -1 532 323 |
3- Immobilisations financières
Les immobilisations financières présentent un solde net débiteur de 112 430 334 dinars au 30.06.22 contre 112 429 334 au 30.06.21. Il se détaille comme suit :
Désignation | Solde au 30 juin | Solde au 30 juin | Solde au 31 |
2022 | 2021 | décembre 2021 | |
Titres de participation | 112 428 334 | 112 427 334 | 112 428 334 |
Cautionnement versé | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
Total | 112 430 334 | 112 429 334 | 112 430 334 |
3-1- Titres de participation
Cette rubrique présente un solde brut débiteur de 112 428 334 dinars au 30.06.2022. Elle se détaille comme suit :
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Tawasol Group Holding SA published this content on 14 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 March 2024 13:07:11 UTC.
