AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
PLACEMENTS DE TUNISIE - SICAF
Siège social : 2, rue de Turquie - 1001 Tunis -
La Société Placement de Tunisie- SICAF- publie ci-dessous, ses états financiers intermédiaires arrêtés au 31 Décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 30 mai 2024 accompagnés de l'avis du commissaire aux comptes Mr Fayçal DERBEL (FINOR).
Bilan arrêté au 31 Décembre 2023
ACTIFS
(Montants exprimés en dinars)
Notes | 31 Décembre | 31 Décembre |
2023 | 2022 |
ACTIFS NON COURANTS
Immobilisations financières | 3 | 12 268 071 | 12 268 071 |
Total des actifs immobilisés | 12 268 071 | 12 268 071 | |
Total des actifs non courants | 12 268 071 | 12 268 071 | |
ACTIFS COURANTS | |||
Placements et autres actifs financiers | 5 033 485 | 5 003 034 | |
Moins : provisions | (328 591) | (329 360) | |
4 | 4 704 894 | 4 673 674 | |
Autres actifs courants | 5 | 165 139 | 1 286 420 |
Liquidités et équivalents de liquidités | 6 | 20 886 | 9 011 |
Total des actifs courants | 4 890 919 | 5 969 105 | |
TOTAL DES ACTIFS | 17 158 990 | 18 237 176 | |
Bilan arrêté au 31 Décembre 2023
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(Montants exprimés en dinars)
Notes | 31 Décembre | 31 Décembre | |||
2023 | 2022 | ||||
CAPITAUX PROPRES | |||||
Capital social | 10 000 000 | 10 000 000 | |||
Réserves | 2 713 591 | 2 713 591 | |||
Résultats reportés | 2 963 582 | 2 294 957 | |||
Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 15 677 173 | 15 008 548 | |||
Résultat net de la période | 1 427 160 | 3 168 627 | |||
Total capitaux propres avant affectation | 7 | 17 104 333 | 18 177 175 | ||
PASSIFS COURANTS | |||||
Autres passifs courants | 8 | 54 657 | 60 001 | ||
Total des passifs courants | 54 657 | 60 001 | |||
Total des passifs | 54 657 | 60 001 | |||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 17 158 990 | 18 237 176 | |||
Etat de résultat arrêté au 31 Décembre 2023
(Montants exprimés en dinars)
Notes | 31 Décembre 2023 | 31 Décembre 2022 |
PRODUITS D'EXPLOITATION | |||
Revenus des titres - droit de propriété | 9 | 1 563 499 | 3 104 446 |
Revenus des placements | 10 | 125 446 | 104 860 |
Reprises sur provisions | 4 | 73 467 | 361 886 |
1 762 412 | 3 571 192 | ||
Total des produits d'exploitation CHARGES |
D'EXPLOITATION
Autres charges d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux provisions
Total des charges d'exploitation
Résultat d'exploitation
Charges financières nettes
Résultat des activités ordinaires (avant impôt)
Impôt sur les sociétés
Contribution sociale de solidarité
Résultat des activités ordinaires (après impôt) Résultat de la période
11 | 257 452 | 270 924 |
12 | 72 881 | 123 818 |
330 333 | 394 742 | |
1 432 079 | 3 176 450 | |
(1 110) | (497) | |
1 430 969 | 3 175 953 | |
13 | (3 309) | (6 826) |
(500) | (500) | |
1 427 160 | 3 168 627 | |
1 427 160 | 3 168 627 | |
Etat de flux de trésorerie arrêté au 31 Décembre 2023
(Montants exprimés en Dinars)
Notes | 31 Décembre 2023 | 31 Décembre 2022 |
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION | |||
Encaissements provenant de la cession de titres et de placements financiers | 14 | 2 705 233 | 4 088 650 |
Dividendes et intérêts encaissés | 15 | 2 765 645 | 3 155 986 |
Encaissements provenant des placements (CD) | 4 | 10 000 000 | 6 000 000 |
Total des encaissements d'exploitation | 15 470 878 | 13 244 636 | |
Décaissements pour achats de titres et placements financiers | 14 | 2 695 656 | 3 400 630 |
Distributions de dividendes | 16 | 2 499 933 | 3 899 895 |
Décaissements provenant des placements (CD) | 4 | 10 000 000 | 6 000 000 |
Jetons de présence | 17 | 16 457 | 21 600 |
Autres décaissements | 246 957 | 245 667 | |
Total des décaissements d'exploitation | 15 459 003 | 13 567 792 | |
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE (AFFECTES A) L'EXPLOITATION FLUX DE | 11 875 | (323 156) | |
TRESORERIE LIES A L'INVESTISSEMENT | - | ||
Encaissements provenant des acquisitions des immobilisations financières | 311 684 | ||
Décaissements provenant des acquisitions des immobilisations financières | - | ||
- | |||
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE (AFFECTES A) L'INVESTISSEMENT | - | 311 684 | |
Variation de trésorerie | 11 875 | (11 472) | |
Trésorerie au début de l'exercice | 9 011 | 20 483 | |
Trésorerie à la clôture de la période | 20 886 | 9 011 | |
Notes aux états financiers
Arrêtés au 31 Décembre 2023
Note 1 : PRÉSENTATION DE LA SOCIÉTÉ
La société « Placements de Tunisie » a été créée en Décembre 1948 avec un capital initial de D : 18.000.
Ce capital a connu plusieurs augmentations successives, soit par attribution d'actions gratuites, soit par souscription en numéraire. Il s'élève actuellement à D : 10.000.000 divisé en 1.000.000 actions de D : 10 chacune et libérées en totalité.
La société a été transformée en 1989 en société d'investissement à capital fixe. Elle est ainsi régie par la loi n° 88- 92 du 02 Août 1988, sur les sociétés d'investissement, telle que modifiée et complétée par la loi n°92-113 du 23 Novembre 1992, la loi n°95-87 du 30 Octobre 1995 et la loi n° 2001- 83 du 24 juillet 2001, la loi n°2001-91 du 7 août 2001 et la loi n°2003-80 du 29 décembre 2003.
Elle a pour objet la gestion au moyen de l'utilisation de fonds propres, d'un portefeuille de valeurs mobilières et peut effectuer des opérations connexes et compatibles avec cet objet.
Sur le plan fiscal, la société est soumise aux règles du droit commun.
Note 2 : PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUES
Les états financiers sont établis conformément aux dispositions du système comptable des entreprises.
Les principes et méthodes comptables les plus significatifs, retenus pour la préparation des états financiers, se résument comme suit :
2.1- Immobilisations financières
Cette rubrique se compose essentiellement des placements à long terme.
Un placement à long terme est un placement détenu dans l'intention de le conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle, une influence notable ou un contrôle conjoint, ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance.
Un placement à long terme est également un placement qui n'a pas pu être classé parmi les placements à court terme.
Lors de leur acquisition, les placements à long terme sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, les honoraires, les droits et les frais de banque sont exclus.
A la date d'arrêté, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values
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Notes aux états financiers
Arrêtés au 31 Décembre 2023
par rapport au coût, donnent lieu à la constatation de provision. Les plus-values ne sont pas constatées.
2.2- Placements et autres actifs financiers
Cette rubrique est constituée par les placements à court terme.
Un placement à court terme est un placement que l'entreprise n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, par sa nature, peut être liquidé à brève échéance.
Toutefois, le fait de détenir un tel placement pendant une période supérieure à un an ne remet pas en cause, si l'intention n'a pas changé, son classement parmi les placements à court terme.
Lors de leur acquisition, les placements sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, les honoraires, les droits et les frais de banque sont exclus.
A la date d'arrêté, les placements à court terme font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme, afin de constater toute dépréciation éventuelle.
2.3- Cession des placements et des droits attachés
En cas de cession d'un placement, la différence entre la valeur comptable et le produit de la vente, net des charges, est portée en résultat.
2.4- Revenus des placements
Les revenus des placements englobent principalement les dividendes et les intérêts. Ils sont constatés en produits dès qu'ils sont acquis même s'ils ne sont pas encore encaissés.
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Notes aux états financiers
Arrêtés au 31 Décembre 2023
Note 3 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Les immobilisations financières s'élèvent, au 31 décembre 2023 à D : 12.268.071 contre le même solde a l'issue de l'exercice précédent, et s'analysent comme suit :
Titres | Nombre | Coût moyen | Valeur comptable au | Valeur comptable au |
Unitaire | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
•ASTREE | 471 000 | 13,387 | 6 305 067 | 6 305 067 |
•COTUSAL | 13 924 | 119,262 | 1 660 604 | 1 660 604 |
• AIR LIQUIDE | 66 804 | 64,399 | 4 302 081 | 4302 081 |
• ASTREE DA CP 27 | 40 | 2,500 | 100 | 100 |
• AIR LIQUIDE DA 1/30 | 8 | 6,250 | 50 | 50 |
• Nouveaux emballages tunisiens | 2 | 84,500 | 169 | 169 |
Total | 12 268 071 | 12 268 071 |
Note 4 : PLACEMENTS & AUTRES ACTIFS FINANCIERS
Le solde de cette rubrique, net de provisions, s'élève à la clôture de l'exercice à D : 4.704.894 contre D :4.673.674 à l'issue de l'exercice précédent, et se détaille comme suit :
Titres | Nombre | Coût moyen | Valeur comptable au | Valeur comptable au |
Unitaire | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
. Certificat de dépôt | - | - | 1 000 000 | 1 000 000 |
. SICAV- RENDEMENT | 10 615 | 107,384 | 1 139 881 | 1 109 433 |
. ARTES | 52 418 | 7,176 | 376 174 | 376 174 |
. SFBT | 27 000 | 16,309 | 440 332 | 440 332 |
. CARTHAGE CEMENT | 211 600 | 2,105 | 445 521 | 445 521 |
. SPDIT SICAF | 47 985 | 5,999 | 287 864 | 287 864 |
. ATTIJARI BANK | 10 250 | 16,759 | 171 781 | 171 781 |
. ENNAKL AUTOMOBILES | 16 500 | 9,244 | 152 533 | 152 533 |
.ONE TECH HOLDING | 30 000 | 4,333 | 130 000 | 130 000 |
. UIB | 10 000 | 12,153 | 121 530 | 121 530 |
. SITEX | 3 682 | 22,451 | 82 664 | 82 664 |
. POULINA GROUP HOLDING | 12 000 | 6,648 | 79 776 | 79 776 |
. Oïl Libya Tunisie | 119,606 | 27 629 | 27 629 | |
231 | ||||
. Société de Gestion des exportations | 100 | 100,000 | 10 000 | 10 000 |
. SACEM | 10 000 | 0,172 | 1 720 | 1 720 |
. Société TFT | 1 | 10,000 | 10 | 10 |
. SAH | 37 033 | 9,849 | 364 726 | 364 723 |
. SOTUVER | 31 908 | 5,714 | 182 337 | 155 964 |
. LAND OR | 2 290 | 8,300 | 19 007 | 19 007 |
. SOTUVER NOUVELLE GRATUITE | - | - | - | 26 373 |
Total brut | 5 033 485 | 5 003 034 | |
Provisions pour dépréciation des titres | (A) | (328 591) | (329 360) |
Total net | 4 704 894 | 4 673 674 | |
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Notes aux états financiers | ||||||
Arrêtés au 31 Décembre 2023 | ||||||
Les principaux mouvements enregistrés sur ce compte se résument comme suit : Solde au 31/12/2023 | 4 673 674 | |||||
12 695 656 | ||||||
Achats | ||||||
* SICAV RENDEMENT | 2 695 653 | |||||
* CD | 10 000 000 | |||||
* SAH | 3 | |||||
Ventes | (12 699 403) | |||||
* SICAV RENDEMENT | (2 699 403) | |||||
* CD | (10 000 000) | |||||
Plus-value latente sur titres SICAV Rendement | 34 198 | |||||
Dotations aux provisions | (72 698) | |||||
Reprises sur provisions | 73 467 | |||||
Solde au 31/12/2023 | ||||||
4 704 894 | ||||||
(A) : Le compte provisions pour dépréciation de titres s'analyse comme suit : | ||||||
Titres | Solde au | Dotations | Reprises | Solde au | ||
31/12/2022 | 31/12/2023 | |||||
• SITEX | 60 904 | 4 529 | - | 65 433 | ||
•SACEM | 1 720 | - | - | 1 720 | ||
• Société de gestion des exportations | 10 000 | - | - | 10 000 | ||
•ARTES | 100 717 | - | 70 293 | 30 424 | ||
• CARTHAGE CEMENT | 42 845 | - | 3 174 | 39 671 | ||
• SAH | 38 347 | 28 338 | - | 66 685 | ||
• SFBT | 70 324 | 39 339 | - | 109 663 | ||
• LAND OR | 4 503 | 492 | - | 4 995 | ||
Total provisions | ||||||
329 360 | 72 698 | 73 467 | 328 591 | |||
Note 5 : AUTRES ACTIFS COURANTS |
Le solde de cette rubrique s'élève à la clôture de l'ex à D : 165.139 contre D : 1286.420 à l'issue de l'exercice précédent :
31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
• Etat, excédent d'impôt à reporter | (Voir note 13) | 165 139 | 151 614 | |
• Compte d'attente | 455 | 272 | ||
• Charge constatées d'avance | - | - | ||
• Produits à recevoir | - | 1 134 806 | ||
Total | ||||
165 594 | 1 286 692 | |||
• Provision sur compte d'attente | 455 | 272 | ||
Total | ||||
165 139 | 1 268 420 | |||
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Notes aux états financiers
Arrêtés au 31 Décembre 2023
Note 6 : LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES
Cette rubrique accuse, à la clôture de l'exercice, un solde de D : 20.886 contre D : 9.011 a l'issue de l'exercice précèdent. Il s'agit du solde du compte courant bancaire ouvert auprès de la Banque de Tunisie.
Note 7 : CAPITAUX PROPRES
Les capitaux propres se détaillent comme suit :
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
• Capital social | ( A ) | 10 000 000 | 10 000 000 |
• Réserve légale | ( B ) | 1 000 000 | 1 000 000 |
• Prime d'émission | 340 000 | 340 000 | |
• Autres réserves | 1 373 591 | 1 373 591 | |
• Résultat reportés | 2 963 582 | 2 294 957 | |
Total | 15 677 173 | 15 008 548 | |
Résultat net de l'exercice | ( 1 ) | 1 427 160 | 3 168 627 |
Total des capitaux propres avant affectation | ( C ) | 17 104 333 | 18 177 175 |
Nombre d'actions | ( 2 ) | 1 000 000 | 1 000 000 |
Résultat par action ( 1 ) / ( 2 ) | 1,427 | 3,169 |
( A ) Au 31 Décembre 2023, le capital social est de D: 10.000.000 composé de 1.000.000 actions d'une valeur nominale de D: 10 chacune et libérées en totalité.
( B ) La réserve légale a été constituée conformément aux dispositions de l'article 287 du code des sociétés commerciales. La société doit affecter au moins 5% de son résultat à la réserve légale jusqu'à ce qu'elle soit égale à 10% du capital social, cette réserve ne peut pas faire l'objet de distribution.
( C ) Voir tableau de mouvements ci-joint
:
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Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Placements de Tunisie SICAF SA published this content on 29 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 May 2024 17:14:05 UTC.