AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS

PLACEMENTS DE TUNISIE - SICAF

Siège social : 2, rue de Turquie - 1001 Tunis -

La Société Placement de Tunisie- SICAF- publie ci-dessous, ses états financiers intermédiaires arrêtés au 31 Décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 30 mai 2024 accompagnés de l'avis du commissaire aux comptes Mr Fayçal DERBEL (FINOR).

Bilan arrêté au 31 Décembre 2023

ACTIFS

(Montants exprimés en dinars)

Notes

31 Décembre

31 Décembre

2023

2022

ACTIFS NON COURANTS

Immobilisations financières

3

12 268 071

12 268 071

Total des actifs immobilisés

12 268 071

12 268 071

Total des actifs non courants

12 268 071

12 268 071

ACTIFS COURANTS

Placements et autres actifs financiers

5 033 485

5 003 034

Moins : provisions

(328 591)

(329 360)

4

4 704 894

4 673 674

Autres actifs courants

5

165 139

1 286 420

Liquidités et équivalents de liquidités

6

20 886

9 011

Total des actifs courants

4 890 919

5 969 105

TOTAL DES ACTIFS

17 158 990

18 237 176

Bilan arrêté au 31 Décembre 2023

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

(Montants exprimés en dinars)

Notes

31 Décembre

31 Décembre

2023

2022

CAPITAUX PROPRES

Capital social

10 000 000

10 000 000

Réserves

2 713 591

2 713 591

Résultats reportés

2 963 582

2 294 957

Total capitaux propres avant résultat de l'exercice

15 677 173

15 008 548

Résultat net de la période

1 427 160

3 168 627

Total capitaux propres avant affectation

7

17 104 333

18 177 175

PASSIFS COURANTS

Autres passifs courants

8

54 657

60 001

Total des passifs courants

54 657

60 001

Total des passifs

54 657

60 001

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS

17 158 990

18 237 176

Etat de résultat arrêté au 31 Décembre 2023

(Montants exprimés en dinars)

Notes

31 Décembre 2023

31 Décembre 2022

PRODUITS D'EXPLOITATION

Revenus des titres - droit de propriété

9

1 563 499

3 104 446

Revenus des placements

10

125 446

104 860

Reprises sur provisions

4

73 467

361 886

1 762 412

3 571 192

Total des produits d'exploitation CHARGES

D'EXPLOITATION

Autres charges d'exploitation

Dotations aux amortissements et aux provisions

Total des charges d'exploitation

Résultat d'exploitation

Charges financières nettes

Résultat des activités ordinaires (avant impôt)

Impôt sur les sociétés

Contribution sociale de solidarité

Résultat des activités ordinaires (après impôt) Résultat de la période

11

257 452

270 924

12

72 881

123 818

330 333

394 742

1 432 079

3 176 450

(1 110)

(497)

1 430 969

3 175 953

13

(3 309)

(6 826)

(500)

(500)

1 427 160

3 168 627

1 427 160

3 168 627

Etat de flux de trésorerie arrêté au 31 Décembre 2023

(Montants exprimés en Dinars)

Notes

31 Décembre 2023

31 Décembre 2022

FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION

Encaissements provenant de la cession de titres et de placements financiers

14

2 705 233

4 088 650

Dividendes et intérêts encaissés

15

2 765 645

3 155 986

Encaissements provenant des placements (CD)

4

10 000 000

6 000 000

Total des encaissements d'exploitation

15 470 878

13 244 636

Décaissements pour achats de titres et placements financiers

14

2 695 656

3 400 630

Distributions de dividendes

16

2 499 933

3 899 895

Décaissements provenant des placements (CD)

4

10 000 000

6 000 000

Jetons de présence

17

16 457

21 600

Autres décaissements

246 957

245 667

Total des décaissements d'exploitation

15 459 003

13 567 792

FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE (AFFECTES A) L'EXPLOITATION FLUX DE

11 875

(323 156)

TRESORERIE LIES A L'INVESTISSEMENT

-

Encaissements provenant des acquisitions des immobilisations financières

311 684

Décaissements provenant des acquisitions des immobilisations financières

-

-

FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE (AFFECTES A) L'INVESTISSEMENT

-

311 684

Variation de trésorerie

11 875

(11 472)

Trésorerie au début de l'exercice

9 011

20 483

Trésorerie à la clôture de la période

20 886

9 011

Notes aux états financiers

Arrêtés au 31 Décembre 2023

Note 1 : PRÉSENTATION DE LA SOCIÉTÉ

La société « Placements de Tunisie » a été créée en Décembre 1948 avec un capital initial de D : 18.000.

Ce capital a connu plusieurs augmentations successives, soit par attribution d'actions gratuites, soit par souscription en numéraire. Il s'élève actuellement à D : 10.000.000 divisé en 1.000.000 actions de D : 10 chacune et libérées en totalité.

La société a été transformée en 1989 en société d'investissement à capital fixe. Elle est ainsi régie par la loi n° 88- 92 du 02 Août 1988, sur les sociétés d'investissement, telle que modifiée et complétée par la loi n°92-113 du 23 Novembre 1992, la loi n°95-87 du 30 Octobre 1995 et la loi n° 2001- 83 du 24 juillet 2001, la loi n°2001-91 du 7 août 2001 et la loi n°2003-80 du 29 décembre 2003.

Elle a pour objet la gestion au moyen de l'utilisation de fonds propres, d'un portefeuille de valeurs mobilières et peut effectuer des opérations connexes et compatibles avec cet objet.

Sur le plan fiscal, la société est soumise aux règles du droit commun.

Note 2 : PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUES

Les états financiers sont établis conformément aux dispositions du système comptable des entreprises.

Les principes et méthodes comptables les plus significatifs, retenus pour la préparation des états financiers, se résument comme suit :

2.1- Immobilisations financières

Cette rubrique se compose essentiellement des placements à long terme.

Un placement à long terme est un placement détenu dans l'intention de le conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle, une influence notable ou un contrôle conjoint, ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance.

Un placement à long terme est également un placement qui n'a pas pu être classé parmi les placements à court terme.

Lors de leur acquisition, les placements à long terme sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, les honoraires, les droits et les frais de banque sont exclus.

A la date d'arrêté, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values

Page 10

Notes aux états financiers

Arrêtés au 31 Décembre 2023

par rapport au coût, donnent lieu à la constatation de provision. Les plus-values ne sont pas constatées.

2.2- Placements et autres actifs financiers

Cette rubrique est constituée par les placements à court terme.

Un placement à court terme est un placement que l'entreprise n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, par sa nature, peut être liquidé à brève échéance.

Toutefois, le fait de détenir un tel placement pendant une période supérieure à un an ne remet pas en cause, si l'intention n'a pas changé, son classement parmi les placements à court terme.

Lors de leur acquisition, les placements sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, les honoraires, les droits et les frais de banque sont exclus.

A la date d'arrêté, les placements à court terme font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme, afin de constater toute dépréciation éventuelle.

2.3- Cession des placements et des droits attachés

En cas de cession d'un placement, la différence entre la valeur comptable et le produit de la vente, net des charges, est portée en résultat.

2.4- Revenus des placements

Les revenus des placements englobent principalement les dividendes et les intérêts. Ils sont constatés en produits dès qu'ils sont acquis même s'ils ne sont pas encore encaissés.

Page 11

Notes aux états financiers

Arrêtés au 31 Décembre 2023

Note 3 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Les immobilisations financières s'élèvent, au 31 décembre 2023 à D : 12.268.071 contre le même solde a l'issue de l'exercice précédent, et s'analysent comme suit :

Titres

Nombre

Coût moyen

Valeur comptable au

Valeur comptable au

Unitaire

31/12/2023

31/12/2022

•ASTREE

471 000

13,387

6 305 067

6 305 067

•COTUSAL

13 924

119,262

1 660 604

1 660 604

• AIR LIQUIDE

66 804

64,399

4 302 081

4302 081

• ASTREE DA CP 27

40

2,500

100

100

• AIR LIQUIDE DA 1/30

8

6,250

50

50

• Nouveaux emballages tunisiens

2

84,500

169

169

Total

12 268 071

12 268 071

Note 4 : PLACEMENTS & AUTRES ACTIFS FINANCIERS

Le solde de cette rubrique, net de provisions, s'élève à la clôture de l'exercice à D : 4.704.894 contre D :4.673.674 à l'issue de l'exercice précédent, et se détaille comme suit :

Titres

Nombre

Coût moyen

Valeur comptable au

Valeur comptable au

Unitaire

31/12/2023

31/12/2022

. Certificat de dépôt

-

-

1 000 000

1 000 000

. SICAV- RENDEMENT

10 615

107,384

1 139 881

1 109 433

. ARTES

52 418

7,176

376 174

376 174

. SFBT

27 000

16,309

440 332

440 332

. CARTHAGE CEMENT

211 600

2,105

445 521

445 521

. SPDIT SICAF

47 985

5,999

287 864

287 864

. ATTIJARI BANK

10 250

16,759

171 781

171 781

. ENNAKL AUTOMOBILES

16 500

9,244

152 533

152 533

.ONE TECH HOLDING

30 000

4,333

130 000

130 000

. UIB

10 000

12,153

121 530

121 530

. SITEX

3 682

22,451

82 664

82 664

. POULINA GROUP HOLDING

12 000

6,648

79 776

79 776

. Oïl Libya Tunisie

119,606

27 629

27 629

231

. Société de Gestion des exportations

100

100,000

10 000

10 000

. SACEM

10 000

0,172

1 720

1 720

. Société TFT

1

10,000

10

10

. SAH

37 033

9,849

364 726

364 723

. SOTUVER

31 908

5,714

182 337

155 964

. LAND OR

2 290

8,300

19 007

19 007

. SOTUVER NOUVELLE GRATUITE

-

-

-

26 373

Total brut

5 033 485

5 003 034

Provisions pour dépréciation des titres

(A)

(328 591)

(329 360)

Total net

4 704 894

4 673 674

Page 12

Notes aux états financiers

Arrêtés au 31 Décembre 2023

Les principaux mouvements enregistrés sur ce compte se résument comme suit : Solde au 31/12/2023

4 673 674

12 695 656

Achats

* SICAV RENDEMENT

2 695 653

* CD

10 000 000

* SAH

3

Ventes

(12 699 403)

* SICAV RENDEMENT

(2 699 403)

* CD

(10 000 000)

Plus-value latente sur titres SICAV Rendement

34 198

Dotations aux provisions

(72 698)

Reprises sur provisions

73 467

Solde au 31/12/2023

4 704 894

(A) : Le compte provisions pour dépréciation de titres s'analyse comme suit :

Titres

Solde au

Dotations

Reprises

Solde au

31/12/2022

31/12/2023

• SITEX

60 904

4 529

-

65 433

•SACEM

1 720

-

-

1 720

• Société de gestion des exportations

10 000

-

-

10 000

•ARTES

100 717

-

70 293

30 424

• CARTHAGE CEMENT

42 845

-

3 174

39 671

• SAH

38 347

28 338

-

66 685

• SFBT

70 324

39 339

-

109 663

• LAND OR

4 503

492

-

4 995

Total provisions

329 360

72 698

73 467

328 591

Note 5 : AUTRES ACTIFS COURANTS

Le solde de cette rubrique s'élève à la clôture de l'ex à D : 165.139 contre D : 1286.420 à l'issue de l'exercice précédent :

31/12/2023

31/12/2022

• Etat, excédent d'impôt à reporter

(Voir note 13)

165 139

151 614

• Compte d'attente

455

272

• Charge constatées d'avance

-

-

• Produits à recevoir

-

1 134 806

Total

165 594

1 286 692

• Provision sur compte d'attente

455

272

Total

165 139

1 268 420

Page 13

Notes aux états financiers

Arrêtés au 31 Décembre 2023

Note 6 : LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES

Cette rubrique accuse, à la clôture de l'exercice, un solde de D : 20.886 contre D : 9.011 a l'issue de l'exercice précèdent. Il s'agit du solde du compte courant bancaire ouvert auprès de la Banque de Tunisie.

Note 7 : CAPITAUX PROPRES

Les capitaux propres se détaillent comme suit :

31/12/2023

31/12/2022

• Capital social

( A )

10 000 000

10 000 000

• Réserve légale

( B )

1 000 000

1 000 000

• Prime d'émission

340 000

340 000

• Autres réserves

1 373 591

1 373 591

• Résultat reportés

2 963 582

2 294 957

Total

15 677 173

15 008 548

Résultat net de l'exercice

( 1 )

1 427 160

3 168 627

Total des capitaux propres avant affectation

( C )

17 104 333

18 177 175

Nombre d'actions

( 2 )

1 000 000

1 000 000

Résultat par action ( 1 ) / ( 2 )

1,427

3,169

( A ) Au 31 Décembre 2023, le capital social est de D: 10.000.000 composé de 1.000.000 actions d'une valeur nominale de D: 10 chacune et libérées en totalité.

( B ) La réserve légale a été constituée conformément aux dispositions de l'article 287 du code des sociétés commerciales. La société doit affecter au moins 5% de son résultat à la réserve légale jusqu'à ce qu'elle soit égale à 10% du capital social, cette réserve ne peut pas faire l'objet de distribution.

( C ) Voir tableau de mouvements ci-joint

:

Page 14

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Placements de Tunisie SICAF SA published this content on 29 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 May 2024 17:14:05 UTC.