AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Wifak International Bank
Siège social : Avenue Habib Bourguiba Médenine 4100
Wifak International Bank publie ci -dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 26 avril 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes, Mr Rachid NACHI et Mr Fethi NEJI.
BILAN CONSOLIDÉ
Arrêté au 31 Décembre 2023
(Montants exprimés en Dinars)
Désignation
AC01 Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT
AC02 Créances sur les établissements bancaires et financiers AC03 Créances sur la clientèle (*)
AC04 Portefeuille titres commercial AC05 Portefeuille d'investissement AC06 Valeurs immobilisées (*)
AC07 Autres actifs
TOTAL ACTIFS
Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | ||||||
1-1 | 124 318 619 | 111 969 975 | ||||||
1-2 | 156 646 888 | 168 439 656 | ||||||
1-3 | 995 896 901 | 803 392 578 | ||||||
1-4 | 940 405 | 599 871 | ||||||
1-5 | 12 732 226 | 10 292 444 | ||||||
1-6 | 65 142 773 | 58 338 999 | ||||||
1-7 | 80 109 069 | 78 624 020 | ||||||
1 435 786 880 | 1 231 657 543 | |||||||
PA01 Banque Centrale, CCP
PA02 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers PA03 Dépôts de la clientèle
PA04 Dettes de financements et Ressources spéciales PA05 Autres passifs
2-1 | 115 129 535 |
2-2 | 60 953 724 |
2-3 | 890 185 363 |
2-4 | 90 974 958 |
2-5 | 107 094 008 |
130 477 750
15 185 399
728 532 330
57 337 804
135 218 777
TOTAL PASSIFS | 1 264 337 588 | 1 066 752 060 | |||||||
CP01 | Capital | 3-1 | 150 000 000 | 150 000 000 | |||||
CP02 | Réserves | 18 688 245 | 20 125 398 | ||||||
CP03 | Actions propres | (694 663) | (694 663) | ||||||
CP04 | Autres capitaux propres | 16 115 011 | 16 114 111 | ||||||
CP05 | Résultats reportés | (23 025 415) | (28 272 862) | ||||||
CP06 | Résultat de l'exercice | 8 998 657 | 6 340 059 | ||||||
TOTAL CAPITAUX PROPRES | 170 081 835 | 163 612 043 | |||||||
Intérêt des minoritaires | 1 367 458 | 1 293 440 | |||||||
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 1 435 786 880 | 1 231 657 543 | |||||||
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN CONSOLIDÉ
Arrêté au 31 Décembre 2023
(Montants exprimés en Dinars)
Désignation | Notes | 31 déc 2023 | 31 déc 2022 | ||||||
PASSIFS EVENTUELS | |||||||||
HB 01- Cautions, Avals et autres garanties données | 4-1 | 48 060 825 | 27 888 541 | ||||||
HB 02- | Crédits documentaires | 4-2 | 20 725 972 | 15 897 965 | |||||
HB 03- | Actifs donnés en garantie | - | - |
TOTAL PASSIFS EVENTUELS | 68 786 797 | 43 786 506 |
ENGAGEMENTS DONNES | ||||
HB 04- | Engagements de financement donnés | 4-3 | 180 769 794 | 130 656 770 |
HB 05- | Engagements sur titres | - | - |
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 180 769 794 | 130 656 770 |
ENGAGEMENTS RECUS
HB 06- | Engagements de financement reçus | - | - | |
HB 07- | Garanties reçues | 4-4 | 121 165 220 | 129 918 953 |
TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 121 165 220 | 129 918 953 |
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDÉ
Période du 01/01/2023 au 31/12/2023
(Montants exprimés en Dinars)
Désignation | Notes | 31-déc.-23 | 31 déc 2022 | ||||||||
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 145 351 742 | 110 924 724 | |||||||||
PR01 Marges et revenus assimilés | 5-1 | 109 103 991 | 81 363 612 | ||||||||
PR02 | Commissions en produits | 5-2 | 33 871 538 | 25 828 527 | |||||||
PR03 Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières | 5-3 | 2 202 531 | 3 312 815 | ||||||||
PR04 Revenus du portefeuille d'investissement | 5-4 | 173 682 | 419 770 | ||||||||
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | (60 633 104) | (42 134 394) | |||||||||
CH01 Marges encourus et charges assimilées | 5-5 | (58 941 806) | (40 874 721) | ||||||||
CH02 | Commissions encourues | 5-6 | (1 691 298) | (1 259 673) | |||||||
CH03 | Perte sur portefeuille titres commercial et opérations financières | - | - | ||||||||
PRODUIT NET BANCAIRE | 84 718 638 | 68 790 330 | |||||||||
PR05/CH04
PR06/CH05
PR07
CH06
CH07
CH08
Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif
Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement
Autres produits d'exploitation
Frais de personnel
Charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations
5-7 | (13 550 193) | (13 553 927) |
5-8 | (1 827 976) | (355 359) |
5-9 | 120 | 8 669 |
5-10 | (38 265 948) | (29 096 244) |
5-11 | (18 487 011) | (15 328 668) |
5-12 | (5 180 283) | (4 671 652) |
RESULTAT D'EXPLOITATION | 7 407 346 | 5 793 149 | ||||||
PR08/CH09 | Solde en gain pertes provenant des autres éléments ordinaires | 5-13 | 2 124 013 | 673 537 | ||||
CH011 | Impôt sur les bénéfices | 5-14 | (384 688) | (389 465) | ||||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 9 146 672 | 6 077 221 | ||||||
PR09/CH010 | Solde en gain perte provenant des éléments extraordinaires | 5-15 | (74 108) | 307 682 | ||||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 9 072 564 | 6 384 903 | ||||||
Part des intérêts minoritaires
(73 907) | (44 844) | |||||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 8 998 657 | 6 340 059 | ||||
Modification comptable | - | - | ||||
RESULTAT NET APRES MODIFICATION | 8 998 657 | 6 340 059 | ||||
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDÉ
Période du 01/01/2023 au 31/12/2023
(Montants exprimés en Dinars)
Désignation | 31 déc 2023 | 31 déc 2022 | ||||
ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | 6-1 |
Produits d'exploitation bancaire encaissés (Hors revenus portefeuille d'investissement)
Charges d'exploitation bancaire décaissées
Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle
Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle Sommes versées au personnel et créditeurs divers
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Impôt sur le bénéfice
143 621 430 | 110 823 174 |
(55 680 258) | (39 359 800) |
(207 424 934) | (221 592 402) |
161 174 309 | 102 930 764 |
(42 596 767) | (32 653 151) |
(42 898 776) | 30 941 956 |
(458 796) | (81 783) |
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES
D'EXPLOITATION
ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT
(44 263 793) | (48 991 242) | |||
6-2
Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement | (2 439 782) | (415 666) |
Acquisition / cessions sur immobilisations | (11 984 057) | (9 442 240) |
FLUX DE TRÉSORERIE NET AFFECTES AUX ACTIVITÉS
D'INVESTISSEMENT
(14 423 839) | (9 857 906) | |||
ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | 6-3 |
Encaissement d'emprunt obligataire
Remboursement d'emprunt obligataire
Remboursement d'emprunts
Mouvements sur fond social et de retraite
FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE
FINANCEMENT
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période
Liquidités et équivalents de liquidités en début de période
50 000 000
(16 883 122) (3 953 846)
900
29 163 932
-29 523 701
135 346 352
20 000 000
(16 097 829) (3 953 847)
1 529
(50 147)
-58 899 295
194 245 647
LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE | 105 822 651 | 135 346 352 | ||||
Notes aux Etats Financiers Consolidés au 31/12/2023
NOTES RELATIVES A LA CONSOLIDATION DES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2023
1- NOTES RELATIVES A LA CONSOLIDATION DES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2023 :
NOTE 1 : PRESENTATION DU GROUPE WIFAK INTERNATIONAL BANK :
- WIFACK INTERNATIONAL BANK » est la nouvelle dénomination sociale de la société anciennement dénommée « EL WIFACK Leasing ». Ce changement de la dénomination est intervenu suite à l'Assemblée Générale Extraordinaire réunie le 28 Août 2015 ayant adopté les nouveaux statuts et décidé la conversion de la société en une banque universelle et ce sur la base de l'agrément d'exercice de l'activité bancaire obtenu de la part de la Banque Centrale de Tunisie
La même assemblée générale extraordinaire a pris la décision d'augmenter le capital de la société pour le porter de 20
millions de dinars à 150 millions de dinars.
Le groupe WIFACK INTERNATIONAL BANK a été constitué après la création de la société suivante dans le capital duquel la banque WIFACK INTERNATIONAL BANK détient une participation :
Emetteur | Nombre | Valeur | TOTAL | Date de | % détenu |
d'actions | Nominale | souscription | du capital | ||
WIFAK SICAR S.A | 90.000 | 10 | 900.000 | 2009-2010 | 97,83% |
ATTAKAFULIA | 3 836 000 | 8.5 | 32.606.000 | 2022 | 95,9% |
TOTAL | 33.506.000 | ||||
WIFACK INTERNATIONAL
BANK
97,83% | 95,9% |
WIFAK | ATTAKAFULIA |
SICAR | |
1.1- Principales règles d'évaluation et de présentation des comptes consolidés :
Les comptes consolidés du groupe WIFAK INTERNATIONAL BANK relatifs à l'exercice 2023 ont été établis conformément aux dispositions de la loi 2001-117 du 06/12/2001 modifiant le code des sociétés commerciales.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions de la loi 96-112 relative au système comptable des entreprises et aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du secteur financier. Les charges et produits présentés dans le compte de résultat sont classés par nature et non par destination.
Les comptes consolidés regroupent les comptes de WIFACK INTERNATIONAL BANK et de la société composant le groupe WIFACK INTERNATIONAL BANK à savoir WIFAK SICAR S.A et la société des assurances ATTAKAFULIA. Les
retraitements et reclassements nécessaires ont été effectués afin de se conformer aux principes du groupe WIFACK INTERNATIONAL BANK.
1.2- Principes optique et méthodes de consolidation :
Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels de la société mère WIFACK INTERNATIONAL BANK et de ses filiales WIFAK SICAR et ATTAKAFULIA qu'elle contrôlent.
Les méthodes de consolidation appliquées sont les suivantes :
Société | Nature du contrôle | Méthode de |
consolidation retenue | ||
WIFAK SICAR | Contrôle exclusif | Intégration Globale |
ATTAKAFULIA | Contrôle exclusif | Intégration Globale |
La méthode de l'intégration globale s'applique aux entreprises contrôlées de manière exclusive ayant une activité à caractère financier auxquelles s'ajoutent les entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou financières ou relève d'activités connexes (assurance promotion touristique acquisition construction et réaménagement d'immeubles location de terrains et d'immeubles).
Sachant que le contrôle exclusif sur une filiale s'apprécie par le pouvoir de diriger ses politiques financières et opérationnelles afin de tirer avantage de ses activités. Il résulte :
- Soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans la filiale ;
- Soit de la désignation pendant deux exercices successifs de la majorité des membres des organes d'administration de direction ou de surveillance de la filiale ; le Groupe est présumé avoir effectué cette désignation lorsqu'il a disposé au cours de cette période directement ou indirectement d'une fraction supérieure à 40 % des droits de vote et qu'aucun autre associé ou actionnaire n'a détenu directement ou indirectement une fraction supérieure à la sienne ;
- Soit du pouvoir d'exercer une influence dominante sur une filiale en vertu d'un contrat ou de clauses statutaires lorsque le droit applicable le permet et que le Groupe est actionnaire ou associé de cette filiale ; l'influence dominante existe dès lors que le Groupe a la possibilité d'utiliser ou d'orienter l'utilisation des actifs passifs ou éléments de hors - bilan de la même façon qu'il contrôle ce même type d'éléments dans les filiales sous contrôle exclusif. Ne sont toutefois retenues dans ces conditions que les entreprises qui présentent un caractère significatif par rapport aux comptes du Groupe.
1.3- Principaux retraitements effectués dans les comptes consolidés
Les principaux retraitements effectués pour l'élaboration des comptes consolidés concernent les postes suivants :
1.3.1- Traitement des acquisitions et écarts d'acquisition :
La différence entre le prix d'acquisition et la quote-part de situation nette acquise est affectée en premier lieu à des éléments identifiables du bilan et du hors - bilan. Les modifications ainsi apportées aux valeurs d'entrée des éléments identifiés sont en contrepartie imputées sur la valeur brute de l'écart d'acquisition dont les amortissements cumulés sont alors ajustés.
Pour chaque acquisition le solde des écarts non affectés est inscrit à l'actif ou au passif du bilan suivant son sens dans le poste "Écarts d'acquisition". Les écarts d'acquisition actifs sont amortis et les écarts d'acquisition passifs sont rapportés au résultat. La durée ne peut en aucun cas excéder vingt ans. Les écarts d'acquisition font l'objet d'une revue régulière à part ir d'analyses multicritères semblables à celles utilisées lors de l'évaluation initiale des sociétés acquises.
En cas de cession totale ou partielle des entreprises ainsi acquises l'écart d'acquisition correspondant originellement imputé sur les capitaux propres vient corriger la plus ou moins-value de cession dans le résultat consolidé sous déduction des amortissements qui auraient été pratiqués sans tenir compte du prorata temporise si cet écart avait été maintenu à l'actif du bilan consolidé.
1.3.2- Elimination des soldes et transactions intra-groupe :
Les produits et les charges résultant d'opérations internes au Groupe sont éliminés lorsqu'ils concernent des entreprises faisant l'objet d'une intégration globale ou proportionnelle.
Les créances les dettes et les engagements réciproques ainsi que les produits et charges réciproques sont éliminés lorsqu'ils concernent des entreprises faisant l'objet d'une intégration globale ou proportionnelle.
1.3.3- Comptabilisation de l'Impôt sur les sociétés :
La charge d'impôt est égale au montant total de l'impôt exigible et de l'impôt différé inclus dans la détermination du résultat net de l'exercice.
L'impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payable ou recouvrables au titre de l'exercice.
L'impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payables (ou récupérables) au titre du bénéfice imposable (ou de la perte fiscale) d'un exercice.
Les passifs d'impôt différé sont les montants d'impôts sur le résultat payable au cours d'exercices futurs au titre de différences temporelles imposables.
NOTE 2 : PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUES
Les états financiers consolidés du groupe WIFACK INTERATIONAL BANK sont préparés et présentées en respectant :
- Les principes comptables généralement admis prévus par le système comptable tunisien des entreprises ; et
- Les principes comptables édictés par les circulaires de la Banque Centrale de Tunisie.
Le respect de la règlementation en vigueur est établi selon l'ordre suivant :
- Loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ;
- Décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité ;
- Les normes comptables du secteur bancaire (NCT 21-NCT 25)
- La norme comptable relative aux contrats de locations (NCT 41)
- La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n° 91-24 du 17 décembre 1991 relative à la division couverture des risques et suivi des engagements telle que modifiée par la circulaire n°99-04 du 19 mars 1999 ;
Les principes comptables les plus significatifs retenus pour la préparation des états financiers se résument comme suit :
2-1 : Continuité de l'exploitation
Les états financiers ont été établis dans la perspective de la continuité de l'exploitation.
2-2 : Immobilisations utilisées par la banque
Les immobilisations corporelles et incorporelles utilisées par la banque figurent parmi les actifs au niveau des « Actifs Immobilisés » pour leur coût d'acquisition hors taxes récupérables et sont amorties sur leur durée de vie estimée selon le mode linéaire par l'application des taux usuels suivants :
Taux d'amortissement | |
Logiciels et Licences | 33% |
Construction | 5% |
Global Bancaire | 10% |
Agencement et aménagement des constructions | 10% |
Installations générales Agencement et aménagement Divers | 10% |
Matériel de transport | 20% |
Matérielinformatique | 16,66% |
DAB & GAB | 20% |
Equipements de bureau | 10% |
AutresImmobilisationscorporelles | 10% |
2-3 : Encours sur crédits IJARA accordés
La Banque adopte la norme comptable tunisienne NC 41 relative aux contrats de location pour la comptabilisation des opérations rattachées aux contrats de Ijara et ce à partir de 1er janvier 2008.
Les biens faisant l'objet de contrats de location-financement sont les biens acquis par la banque et donnés en location pour une durée moyenne qui varie entre trois et dix ans. Lors de l'acquisition, elles sont enregistrées au bilan parmi les « autres actifs » pour leur coût d'acquisition hors taxes récupérables ; Par la suite, et suite à la concrétisation du contrat IJARA, elles sont transférées au niveau des « Créances sur la Clientèle » et durant toute la durée du bail. A la fin de cette durée le locataire aura la possibilité d'acheter le bien et en devenir propriétaire et ce pour une valeur résiduelle préalablement convenue.
Les opérations d'IJARA portent sur des biens immobiliers (terrains et constructions) et mobiliers (équipements matériel roulant…).
Il est à signaler que pendant toute la durée du bail le bien donné en location demeure la propriété de la banque WIFACK INTERNATIONAL BANK ce qui exclut toute possibilité pour le locataire de le céder ou de le nantir.
Les biens faisant l'objet de contrats de « Mourabaha » sont les biens acquis par la banque à la demande d'un client en vue de les lui revendre à un prix majoré d'une marge bénéficiaire connue et convenue.
Lors de l'acquisition des biens objet de contrats « Mourabaha », Ils sont enregistrés à l'actif du bilan, parmi les « Autres actifs » pour leur prix d'acquisition toutes taxes comprises. Suite à la mise en place du contrat « Mourabaha » et à la livraison, le financement est comptabilisé pour la même valeur parmi les encours.
2-4 : Portefeuille investissement
Sont classés dans la catégorie des placements à long terme (portefeuille d'investissement) les placements détenus dans l'intention de les conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif ou une influence notable ou un contrôle conjoint ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger ou promouvoir des relations commerciales. Les placements à long terme sont également des placements qui n'ont pas pu être classés parmi les placements à court terme.
Initialement les placements à long terme sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition tels que les commissions d'intermédiaires les honoraires les droits et les frais de banque sont exclus.
Postérieurement à leur comptabilisation initiale les placements à long terme sont évalués à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les titres non-côtés. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées sauf en ce qui concerne les titres SICAV.
Pour les titres cotés,la valeur d'usage est déterminée par référence au cours moyen pondéré à la date d'arrêté ou à la date antérieure la plus récente, et ce tel que publié dans le bulletin officiel de la BVMT.
Pour les titres non cotés la valeur d'usage est déterminée compte tenu de plusieurs facteurs tels que la valeur de rendement l'actif net les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.
2-5 : Emprunts
Le principal des emprunts obtenus est comptabilisé pour la partie débloquée au passif du bilan sous la rubrique des
- Emprunts et dettes rattachés ».
2 -6 : Evaluation des engagements et des provisions y afférentes
Les provisions sur engagement sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire de la Banque Centrale de Tunisie 91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par les textes subséquents, qui défaut les classes de risque de la manière suivante
A- Actifs courants:
Actifs dont le recouvrement est assuré concernant les entreprises ayant une situation financière équilibrée, une gestion et des perspectives d'activité satisfaisantes, un volume de concours financier compatible avec leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement.
B- Actifs classés:
B1: Actifs nécessitant un suivi particulier
Actifs dont le recouvrement est encore assuré, concernant des entreprises dont le secteur d'activité connaît des difficultés ou dont la situation financière se dégrade.
B2: Actifs incertains
Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain, concernant des entreprises ayant des difficultés, et qui, aux caractéristiques propres à la classe B1 s'ajoute l'une au moins de celles qui suivent :
- Un volume de concours financiers non compatible avec le volume d'activité ;
- L'absence de la mise à jour de la situation financière par manque d'information ;
- Des problèmes de gestion et des litiges entre associés ;
- Des difficultés techniques, commerciales ou d'approvisionnement ;
- La détérioration du cash-flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais ;
- L'existence de retards de paiement du principal ou des profits entre 90 et 180 jours.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Société Wifack International Bank SA published this content on 17 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 April 2024 15:07:02 UTC.