NEURONES 
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
30 JUIN 2022
CONSEIL ET SERVICES NUMÉRIQUES
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SOMMAIRE
- ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL __________________ 23
IV. ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES _______________________________________ 24
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I. RAPPORT D'ACTIVITÉ
1. COMPTES CONSOLIDÉS RÉSUMÉS
Les comptes consolidés semestriels sont publiés conformément aux normes comptables internationales édictées par l'IASB et comprennent les IFRS, les IAS ainsi que leurs interprétations.
Activité & Résultats : Hausse du chiffre d'affaires de 13,1 % entre le S1 2021 et le S1 2022, Taux de résultat opérationnel : 11,3 % du chiffre d'affaires.
La transformation numérique des organisations continue de générer une forte demande en digital, cloud et cybersécurité.
Le chiffre d'affaires consolidé du premier semestre 2022 s'est ainsi élevé à 327,1 millions d'euros contre 289,3 millions d'euros pour la période équivalente en 2021. La croissance est de 13,1% (dont +12,5% en organique).
Les achats de sous-traitance continuent à augmenter plus rapidement que le chiffre d'affaires. Ils représentent 26,3% du chiffre d'affaires (25,1% pour le S1 2021).
Le résultat opérationnel s'élève à 37 millions d'euros, à comparer aux 30,3 millions d'euros du premier semestre 2021. Il représente 11,3 % du chiffre d'affaires.
Le résultat financier est de 0,1 million d'euros (hors IFRS 16) et l'impôt sur les résultats est de 10,9 millions d'euros. Le taux d'impôt global passe de 30,9% au 30/6/2021 à 29,8% au 30/6/2022 par la baisse du taux de référence (de 26,5% à 25%+0,8% de contribution sociale sur les bénéfices). En montant, la charge d'impôt augmente néanmoins de 1,5 M€ car le résultat avant impôt passe de 30,3 M€ à 36,7 M€ au 30/6/2022.
Le résultat net de 25,8 millions d'euros représente 7,9% du chiffre d'affaires. Le résultat net part du groupe s'établit à 22,1 millions d'euros, en hausse de 3,8 millions d'euros.
Trésorerie nette au 30 juin 2022 : 232,2 millions d'euros (hors dettes de loyers IFRS 16)
Le besoin en fonds de roulement (hors IS) a augmenté de 29,4 millions d'euros au 1er semestre 2022, contre une augmentation de 8,6 millions d'euros au 1er semestre 2021. Le délai de règlement client est de 88,1 jours (dont 20,2 jours de FAE). Il est en hausse par rapport au 30 juin 2021 (83,6 jours dont 17,4 jours de FAE).
Les investissements liés à l'exploitation se sont élevés à 4,8 millions d'euros, contre 3,8 millions d'euros au premier semestre 2021. Ils concernent du matériel d'exploitation courante (équipements informatiques, agencements de locaux…), ainsi que du matériel destiné à la production de contrats récurrents.
Après le versement d'un dividende de 24,2 millions d'euros, la trésorerie nette (hors dettes de loyers IFRS 16) s'établit à 232,2 millions d'euros contre 231,4 millions au 30 juin 2021.
2. COMPTE RENDU DES DIFFÉRENTES ACTIVITÉS
Pour le 1er semestre 2022, les pôles infrastructures, applications et conseil contribuent respectivement pour 62%, 31% et 7% du chiffre d'affaires global.
Pour chacun de ces trois pôles, le résultat opérationnel représente entre 11% et 14% du chiffre d'affaires.
3. COMPTES DE LA SOCIÉTÉ MÈRE
Le chiffre d'affaires de la société mère (71,3 millions d'euros, contre 67,8 millions d'euros pour le premier semestre de l'exercice précédent) est constitué principalement de redevances reçues des filiales et du revenu des contrats groupe, plusieurs d'entre eux étant portés par la société-mère.
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Le résultat opérationnel est de -187 milliers d'euros. Le résultat financier s'élève à 36 021 milliers d'euros et est constitué pour 35 982 milliers d'euros par les dividendes reçus des filiales. Le résultat net est de 36 833 milliers d'euros.
4. EFFECTIFS
L'effectif moyen du premier semestre s'élève à 5 961 personnes, contre 5 663 pour le premier semestre 2021.
5. PERSPECTIVES, RISQUES ET INCERTITUDES
Le démarrage en cours de nouveaux contrats récurrents a généré une hausse des effectifs (croissance nette de 178 personnes sur le 1er semestre 2022).
Malgré les incertitudes quant à la situation économique, NEURONES rehausse ses prévisions du 11 mai 2022 et table désormais pour l'ensemble de l'année sur :
- un chiffre d'affaires d'au moins 640 millions d'euros (vs au moins égal à 625 millions d'euros),
- un résultat opérationnel de l'ordre de 10,5% (vs > 10%).
A moyen terme, la poursuite de la transformation digitale des organisations devrait être favorable aux offres du groupe.
Le groupe n'a pas identifié d'autres risques ou incertitudes que ceux mentionnés dans le document de référence 2021 (p.71).
6. TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES
Au cours du premier semestre 2022 il n'y a pas eu d'élément nouveau comme mentionné dans la note 22 page 22.
Le Conseil d'Administration
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- COMPTES CONSOLIDÉS
1. ETAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE AU 30 JUIN 2022
ACTIF | ||||
(en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 | 30/06/2021 |
ACTIFS NON COURANTS | ||||
Immobilisations incorporelles | Note 1 / Note 2 | 46 252 | 45 856 | 43 862 |
Droits d'utilisation (IFRS 16) | Note 3 | 33 671 | 33 158 | 33 515 |
Immobilisations corporelles | Note 4 | 14 964 | 12 945 | 13 509 |
Actifs financiers | Note 5 | 9 126 | 8 281 | 7 994 |
Autres actifs financiers évalués à la juste valeur | Note 5 | 0 | 0 | 0 |
Actifs d'impôt différé | Note 6 | 3 802 | 3 454 | 2 958 |
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 107 815 | 103 694 | 101 838 | |
ACTIFS COURANTS | ||||
Stocks | Note 7 | 1 297 | 887 | 1 725 |
Créances d'impôt exigibles | 3 197 | 2 225 | 1 681 | |
Clients et autres débiteurs | Note 8 | 226 010 | 195 843 | 186 514 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | Note 9 | 232 630 | 265 174 | 232 097 |
TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 463 134 | 464 129 | 422 017 | |
TOTAL ACTIFS | 570 949 | 567 823 | 523 855 | |
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | ||||
(en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 | 30/06/2021 |
CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital | 9 691 | 9 691 | 9 691 | |
Primes | 31 403 | 31 403 | 31 403 | |
Réserves et résultat consolidés | 268 574 | 270 465 | 251 859 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ATTRIBUABLES | Note 10 | 309 668 | 311 559 | 292 953 |
AUX PROPRIETAIRES DE LA MERE | ||||
Participations ne donnant pas le contrôle | 40 198 | 41 360 | 38 169 | |
CAPITAUX PROPRES | 349 866 | 352 919 | 331 122 | |
PASSIFS NON COURANTS | ||||
Provisions non courantes | Note 11 | 2 675 | 2 519 | 2 321 |
Passifs financiers non courants | Note 9 | 155 | 204 | 427 |
Dettes de loyers non courantes (IFRS 16) | Note 3 | 27 842 | 27 621 | 28 067 |
Passifs d'impôt différé | 0 | 0 | 0 | |
TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS | 30 672 | 30 344 | 30 815 | |
PASSIFS COURANTS | ||||
Provisions courantes | Note 12 | 1 736 | 1 478 | 1 773 |
Dettes d'impôt exigible | 5 258 | 5 603 | 2 810 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | Note 13 | 175 710 | 169 856 | 150 037 |
Dettes de loyers courantes (IFRS 16) | Note 3 | 7 470 | 7 292 | 6 989 |
Passifs financiers courants et découverts bancaires | Note 9 | 237 | 331 | 309 |
TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 190 411 | 184 560 | 161 918 | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 570 949 | 567 823 | 523 855 |
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