AVIS DE SOCIETES
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
SOCIÉTÉ AIR LIQUIDE TUNISIE
Siège social : 37, Rue des Entrepreneurs - Z.I. La Charguia II - 2035 Ariana
Aéroport
La Société Air Liquide Tunisie publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra en date du 24 Juin 2024. Ces états sont accompagnés du rapport général des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil d'Audit Formation) et Mr Mohamed Hzami (F.M.B.Z
KPMG TUNISIE).
BILAN : LES ACTIFS (Modèle de référence)
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Notes | Au 31 décembre | Au 31 décembre | |
2023 | 2022 | ||
Actifs non courants | |||
Actifs immobilisés | |||
Immobilisations incorporelles | 3 512 264 | 3 512 264 | |
Moins: amortissements | <3 150 648> | <3 070 405> | |
(1) | 361 616 | 441 859 | |
Immobilisations corporelles | 152 137 026 | 145 975 340 | |
Moins: amortissements | <117 936 036> | <113 418 598> | |
(1) | 34 200 990 | 32 556 742 | |
Immobilisations financières | 1 192 895 | 1 195 895 | |
Moins: provisions | <197 070> | <197 070> | |
(2) | 995 825 | 998 825 | |
Total des Actifs immobilisés | 35 558 431 | 33 997 426 | |
Total des actifs non courants | 35 558 431 | 33 997 426 | |
Actifs courants | |||
Stocks | 23 705 709 | 25 173 754 | |
Moins: provisions | <4 065 508> | <2 924 435> | |
(3) | 19 640 201 | 22 249 319 | |
Clients et comptes rattachés | 94 649 935 | 83 037 945 | |
Moins: provisions | <13 639 967> | <12 957 872> | |
(4) | 81 009 968 | 70 080 073 | |
Autres actifs courants | 16 625 694 | 18 183 898 | |
Moins: provisions | <2 657 814> | <544 800> | |
(5) | 13 967 880 | 17 639 098 | |
Placements et autres actifs financiers | (6) | 18 008 462 | 8 009 066 |
Liquidités et équivalents de liquidités | (7) | 10 615 927 | 6 795 399 |
Total des actifs courants | 143 242 438 | 124 772 955 | |
TOTAL DES ACTIFS | 178 800 869 | 158 770 381 |
BILAN : LES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(Modèle de référence)
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Notes | Au 31 décembre | Au 31 décembre |
2023 | 2022 | |
Capitaux propres
Capital social
Réserves
Réserves Consolidées
Subventions reçues
Fonds social
Résultats reportés
Intérêts Minoritaires
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice
Résultat de l'exercice
Part du groupe
Intérêts des minoritaires dans le résultat
Total des capitaux propres avant affectation du résultat
Passifs non courants
Emprunts
Autres passifs financiers
Provisions
Total des passifs non courants Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants Concours bancaires et autres passifs financiers
Total des passifs courants
Total des passifs
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
40 937 600 | 40 937 600 | |
4 093 760 | 4 093 760 | |
13 223 894 | 9 884 772 | |
58 658 | 87 698 | |
183 391 | 158 952 | |
29 223 395 | 23 211 002 | |
1 225 474 | 1 189 628 | |
88 946 172 | 79 563 412 | |
23 767 267 | 19 152 371 | |
23 540 861 | 19 115 474 | |
226 406 | 36 897 | |
0,953% | 0,193% | |
(8) | 112 713 439 | 98 715 783 |
(9) | 2 936 374 | 3 227 617 |
(10) | 9 774 596 | 9 674 533 |
100 335 | 100 335 | |
12 811 305 | 13 002 485 | |
(11) | 24 480 919 | 22 567 529 |
(12) | 23 882 126 | 20 144 883 |
(13) | 4 913 080 | 4 339 701 |
53 276 125 | 47 052 113 | |
66 087 430 | 60 054 598 | |
178 800 869 | 158 770 381 | |
ETAT DE RESULTAT (Modèle de référence)
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Notes | Au 31 décembre | Au 31 décembre |
2023 | 2022 | |
Revenus
Coût des ventes
Marges brute
Autres produits d'exploitation (*) Frais de distribution
Frais d'administration (*) Autres charges d'exploitation
Résultat d'exploitation
Charges financières nettes
Produits des placements
Produits des participations
Autres gains ordinaires
Autres pertes ordinaires
Résultat des activités ordinaires avant impôt
Impôt sur les bénéfices
Résultat des activités ordinaires après impôt
Résultat net de l'exercice
Résultat Consolidé Part du Groupe
Part des minoritaires
(14) | 131 347 248 | 119 230 650 |
(15) | <70 418 591> | <66 838 600> |
60 928 657 | 52 392 050 | |
(16) | 1 460 919 | 722 262 |
(17) | <5 915 157> | <7 477 553> |
(18) | <22 392 670> | <17 146 412> |
(19) | <4 221 241> | <3 873 288> |
29 860 508 | 24 617 059 | |
(20) | <725 711> | <1 205 795> |
574 980 | 47 208 | |
12 463 | - | |
1 238 094 | 557 959 | |
<679 063> | <251 070> | |
30 281 271 | 23 765 361 | |
(21) | <6 514 004> | <4 612 990> |
23 767 267 | 19 152 371 | |
23 767 267 | 19 152 371 | |
23 540 861 | 19 115 474 | |
226 406 | 36 897 | |
0,953% | 0,193% |
(*) La colonne du 31 décembre 2022 a été retraitée pour des fins de comparabilité (voir les notes 16 et 18)
ETAT DES FLUX DE TRÉSORERIE | ||
(Modèle de référence) | ||
(Exprimé en Dinar Tunisien) | ||
Au 31 décembre | Au 31 décembre | |
2023 | 2022 | |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation |
Encaissements reçus des clients Intérêts reçus
Décaissements en faveur des fournisseurs d'exploitation et du personnel
Décaissements en faveur de l'Etat (impôts et taxes) Intérêts payés
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation
136 207 275 | 136 556 561 | |
1 002 898 | 317 220 | |
<96 089 | 799> | <98 499 925> |
<15 271 | 297> | <8 830 512> |
<69 654> | <459 662> | |
25 779 423 | 29 083 682 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Décaissements pour acquisition d'immobilisations Encaissements sur cession d'immobilisations
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement
<2 260 791> | <4 529 278> |
364 646 | - |
<1 896 145> | <4 529 278> |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
Dividendes et autres distributions payés Encaissement d'emprunts Remboursement d'emprunts
Décaissements provenant d'achat de Certificats de Dépôt
Flux de trésorerie affectés aux activités de financement
<9 006 272> | <9 006 272> | |
- | <1 200 | 000> |
<1 032 125> | <870 010> | |
<10 000 000> | <8 000 | 000> |
<20 038 397> | <19 076 282> |
Incidences des variations des taux de | ||
changes sur les liquidités et équivalents de | <234 497> | <270 044> |
liquidités | ||
Variation de trésorerie | 3 610 384 | 5 208 078 |
Trésorerie au début de l'exercice | 3 168 331 | <2 039 747> |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 6 778 715 | 3 168 331 |
LES ÉTATS FINANCIERS
Le Groupe Air Liquide Tunisie est constitué comme suit :
Sociétés | Activité | ||
Air Liquide Tunisie | Production des gaz industriels et médicaux | ||
Air Liquide Tunisie | Commercialisation des gaz industriels et | ||
médicaux, de matériel de soudage et de matériel | |||
Services | |||
médical | |||
VITALAIRE (ex Air | |||
Vente et location de matériel de soin à domicile | |||
Séparation Tunisie) | |||
Air Liquide SPECNA | Production de gaz spéciaux | ||
Principaux indicateurs des sociétés du Groupe :
(En milliers de dinars) | ||||||
Sociétés | Total Bilan | Capitaux | Résultat | |||
Propres | net | |||||
Air Liquide Tunisie | 138 177 | 93 326 | 18 829 | |||
Air Liquide Tunisie | 117 064 | 17 721 | 15 512 | |||
Services | ||||||
VITALAIRE | 370 | 153 | (86) | |||
Air Liquide SPECNA | 6 046 | 2 176 | 338 | |||
Air Liquide Tunisie Services est une société anonyme régie par la loi 91-44 du 13 juillet 1991 sur le commerce de distribution.
Elle a été créée le 15 juin 1992 avec un capital de 750.000 dinars, détenu à concurrence de 99,992% par Air Liquide Tunisie.
VITALAIRE (ex Air Séparation Tunisie) est une société à responsabilité limitée au capital de 200.000 dinars divisé en vingt mille parts de dix dinars chacune.
Air Liquide Specna est une société à responsabilité limitée au capital de 150.000 dinars divisé en mille cinq cents (1 500) parts sociales de cents dinars (100) chacune, attribuées aux associés comme suit :
500 parts sociales à Air Liquide Tunisie Services -SA _______________ 50 000 Dinars
500 parts sociales à Air Liquide Maroc-SA ________________________50 000 Dinars
500 parts sociales à Air Liquide Egypt -SARL _____________________ 50 000 Dinars
1. PRINCIPES ET MÉTHODES DE CONSOLIDATION REFERENTIEL D'ELABORATION DES ETATS FINANCIERS
Les comptes consolidés du Groupe Air Liquide Tunisie sont établis conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière, ainsi que par les normes comptables tunisiennes relatives à la consolidation, et par la loi n° 2001-117 du 6 décembre 2001, portant mise à jour du code des sociétés commerciales.
Les états financiers consolidés sont établis en dinars tunisiens et couvrent la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2023.
Les états financiers consolidés comprennent le bilan, l'état de résultat, l'état des flux de trésorerie et les notes annexes.
PERIMETRE ET METHODE DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation comprend :
- Air Liquide Tunisie : société mère,
- Air Liquide Tunisie Services : filiale détenue à hauteur de 99,99% par Air Liquide Tunisie,
- VITALAIRE (ex Air Séparation Tunisie) : filiale détenue à hauteur de 99,99% par Air Liquide Tunisie Services,
- Air Liquide Specna : filiale détenue à hauteur de 33,33% par Air Liquide Tunisie Services.
La méthode de consolidation utilisée pour toutes les filiales est celle de l'intégration globale. Ainsi, tous les comptes, tant de l'actif que du passif, sont incorporés poste par poste au bilan de la société mère avec constatation au passif des droits des actionnaires minoritaires. La même opération est effectuée pour les comptes de résultat.
PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES
- Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels informatiques. Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur prix de revient d'origine (coût historique).
L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur trois ans.
- Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur prix de revient d'origine (coût historique).
Le prix de revient correspond au prix d'achat auquel sont ajoutés les droits et taxes supportés et non récupérables et, en général, tous les frais directement rattachés à la mise en marche de l'équipement.
Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement aux taux suivants :
Constructions | 5 % |
Agencements, aménagements et installations | 10 % |
Matériel et outillage | 10 % |
Matériel de transport | 20 % |
Mobilier et matériel de bureau | 10 % |
Emballages commerciaux | 10 % |
Matériel informatique | 33.33 % |
La date de départ des amortissements est celle de leur mise en service. L'amortissement des immobilisations mises en service au cours de l'exercice est calculé en respectant la règle du prorata-temporis.
- Revenus
Les revenus sont évalués à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre de la vente de marchandises et de produits fabriqués, de la prestation de services et de l'utilisation des ressources par des tiers.
- Ventes de marchandises
Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés lors du transfert à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété.
- Prestations de services
Les revenus découlant de la prestation de services sont comptabilisés au fur et à mesure que les services sont rendus.
- Stocks
Les stocks comprennent :
- Les matières premières
- Les matières consommables
- Les produits finis (gaz fabriqués)
- Les marchandises (gaz et autres produits importés)
- Les stocks de matériel de soudage
- Les stocks de matériel médical
Les matières premières, matières consommables et marchandises sont valorisées à leur prix de revient qui comprend le prix d'achat majoré des frais d'approche.
Les produits finis sont valorisés à leur coût de production.
Les travaux chevauchant sur plusieurs exercices sont comptabilisés en stock de travaux en cours lorsque le revenu correspondant n'est pas réalisé au sens de la norme comptable sur les revenus.
Les stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire permanent et valorisés selon la méthode de prélèvement par lot.
A la clôture de l'exercice, la différence entre la valeur de réalisation nette et la valeur de comptabilisation fait l'objet, le cas échéant, d'une provision pour dépréciation.
- Opérations libellées en monnaies étrangères
Les opérations en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours du jour de l'opération, à l'exception de celles faisant l'objet d'une couverture de change à terme, qui sont constatées au cours de couverture.
A la clôture de l'exercice, les éléments monétaires libellés en devises et ne faisant pas l'objet d'une couverture à terme sont actualisés au cours de clôture.
Les pertes et gains de change sur les éléments monétaires à court terme sont portés, respectivement, dans les comptes de charges ou de produits financiers.
2. NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS BILAN - ACTIF
NOTE 1 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (en DT)
Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :
Valeurs | Virements | Autres | Valeurs brutes | ||
Rubriques | brutes au | Acquisitions | de compte à | ||
variations | au 31/12/2023 | ||||
31/12/2022 | compte | ||||
Immobilisations | 3 512 264 | - | - | - | 3 512 264 |
incorporelles | |||||
Survaleur (1) | 1 059 266 | - | - | - | 1 059 266 |
Logiciels | 2 392 998 | - | - | - | 2 392 998 |
Fonds de commerce | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
Immobilisations | 145 975 340 | 7 746 931 | - | <1 585 245> | 152 137 026 |
corporelles | |||||
Terrains | 907 293 | - | - | - | 907 293 |
Constructions | 4 636 420 | - | - | - | 4 636 420 |
Matériel et outillage | 57 473 523 | - | 507 264 | <531 516> | 57 449 271 |
Matériel de transport | 10 100 732 | 1 274 162 | - | <870 878> | 10 504 016 |
M.M.B & A.A.I | 21 156 481 | 60 671 | 715 216 | - | 21 932 368 |
Emballages | 48 294 632 | - | 560 228 | <182 851> | 48 672 009 |
Immobilisations | 3 406 259 | 6 412 098 | <1 782 708> | - | 8 035 649 |
encours | |||||
Total | 149 487 604 | 7 746 931 | - | <1 585 244> | 155 649 290 |
- Ce montant correspond à l'écart d'acquisition dégagé lors de l'intégration de la société VITALAIRE (ex Air Séparation Tunisie).
Les variations des amortissements s'analysent comme suit :
Rubriques | Amortissements | Dotations | Autres | Amortissements |
au 31/12/2022 | 2023 | variations | au 31/12/2023 | |
Immobilisations | 3 070 405 | 80 243 | - | 3 150 648 |
incorporelles | ||||
Survaleur | 741 486 | 52 963 | - | 794 449 |
Logiciels | 2 328 919 | 27 280 | - | 2 356 199 |
Immobilisations corporelles | 113 418 598 | 5 941 757 | <1 424 319> | 117 936 036 |
Terrains | - | - | - | - |
Constructions | 3 343 907 | 157 438 | - | 3 501 345 |
Matériel et outillage | 47 012 678 | 2 033 339 | <474 553> | 48 571 464 |
Matériel de transport | 6 480 573 | 1 310 384 | <766 915> | 7 024 042 |
M.M.B & A.A.I | 15 936 023 | 988 844 | - | 16 924 867 |
Emballages | 40 645 417 | 1 451 752 | <182 851> | 41 914 318 |
Total | 116 489 003 | 6 022 000 | <1 424 319> | 121 086 684 |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Air Liquide Tunisie SA published this content on 14 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 June 2024 15:40:24 UTC.