AVIS DE SOCIETES

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

SOCIÉTÉ AIR LIQUIDE TUNISIE

Siège social : 37, Rue des Entrepreneurs - Z.I. La Charguia II - 2035 Ariana

Aéroport

La Société Air Liquide Tunisie publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra en date du 24 Juin 2024. Ces états sont accompagnés du rapport général des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil d'Audit Formation) et Mr Mohamed Hzami (F.M.B.Z

KPMG TUNISIE).

BILAN : LES ACTIFS (Modèle de référence)

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Notes

Au 31 décembre

Au 31 décembre

2023

2022

Actifs non courants

Actifs immobilisés

Immobilisations incorporelles

3 512 264

3 512 264

Moins: amortissements

<3 150 648>

<3 070 405>

(1)

361 616

441 859

Immobilisations corporelles

152 137 026

145 975 340

Moins: amortissements

<117 936 036>

<113 418 598>

(1)

34 200 990

32 556 742

Immobilisations financières

1 192 895

1 195 895

Moins: provisions

<197 070>

<197 070>

(2)

995 825

998 825

Total des Actifs immobilisés

35 558 431

33 997 426

Total des actifs non courants

35 558 431

33 997 426

Actifs courants

Stocks

23 705 709

25 173 754

Moins: provisions

<4 065 508>

<2 924 435>

(3)

19 640 201

22 249 319

Clients et comptes rattachés

94 649 935

83 037 945

Moins: provisions

<13 639 967>

<12 957 872>

(4)

81 009 968

70 080 073

Autres actifs courants

16 625 694

18 183 898

Moins: provisions

<2 657 814>

<544 800>

(5)

13 967 880

17 639 098

Placements et autres actifs financiers

(6)

18 008 462

8 009 066

Liquidités et équivalents de liquidités

(7)

10 615 927

6 795 399

Total des actifs courants

143 242 438

124 772 955

TOTAL DES ACTIFS

178 800 869

158 770 381

BILAN : LES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

(Modèle de référence)

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Notes

Au 31 décembre

Au 31 décembre

2023

2022

Capitaux propres

Capital social

Réserves

Réserves Consolidées

Subventions reçues

Fonds social

Résultats reportés

Intérêts Minoritaires

Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice

Résultat de l'exercice

Part du groupe

Intérêts des minoritaires dans le résultat

Total des capitaux propres avant affectation du résultat

Passifs non courants

Emprunts

Autres passifs financiers

Provisions

Total des passifs non courants Passifs courants

Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants Concours bancaires et autres passifs financiers

Total des passifs courants

Total des passifs

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

40 937 600

40 937 600

4 093 760

4 093 760

13 223 894

9 884 772

58 658

87 698

183 391

158 952

29 223 395

23 211 002

1 225 474

1 189 628

88 946 172

79 563 412

23 767 267

19 152 371

23 540 861

19 115 474

226 406

36 897

0,953%

0,193%

(8)

112 713 439

98 715 783

(9)

2 936 374

3 227 617

(10)

9 774 596

9 674 533

100 335

100 335

12 811 305

13 002 485

(11)

24 480 919

22 567 529

(12)

23 882 126

20 144 883

(13)

4 913 080

4 339 701

53 276 125

47 052 113

66 087 430

60 054 598

178 800 869

158 770 381

ETAT DE RESULTAT (Modèle de référence)

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Notes

Au 31 décembre

Au 31 décembre

2023

2022

Revenus

Coût des ventes

Marges brute

Autres produits d'exploitation (*) Frais de distribution

Frais d'administration (*) Autres charges d'exploitation

Résultat d'exploitation

Charges financières nettes

Produits des placements

Produits des participations

Autres gains ordinaires

Autres pertes ordinaires

Résultat des activités ordinaires avant impôt

Impôt sur les bénéfices

Résultat des activités ordinaires après impôt

Résultat net de l'exercice

Résultat Consolidé Part du Groupe

Part des minoritaires

(14)

131 347 248

119 230 650

(15)

<70 418 591>

<66 838 600>

60 928 657

52 392 050

(16)

1 460 919

722 262

(17)

<5 915 157>

<7 477 553>

(18)

<22 392 670>

<17 146 412>

(19)

<4 221 241>

<3 873 288>

29 860 508

24 617 059

(20)

<725 711>

<1 205 795>

574 980

47 208

12 463

-

1 238 094

557 959

<679 063>

<251 070>

30 281 271

23 765 361

(21)

<6 514 004>

<4 612 990>

23 767 267

19 152 371

23 767 267

19 152 371

23 540 861

19 115 474

226 406

36 897

0,953%

0,193%

(*) La colonne du 31 décembre 2022 a été retraitée pour des fins de comparabilité (voir les notes 16 et 18)

ETAT DES FLUX DE TRÉSORERIE

(Modèle de référence)

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Au 31 décembre

Au 31 décembre

2023

2022

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Encaissements reçus des clients Intérêts reçus

Décaissements en faveur des fournisseurs d'exploitation et du personnel

Décaissements en faveur de l'Etat (impôts et taxes) Intérêts payés

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

136 207 275

136 556 561

1 002 898

317 220

<96 089

799>

<98 499 925>

<15 271

297>

<8 830 512>

<69 654>

<459 662>

25 779 423

29 083 682

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissements pour acquisition d'immobilisations Encaissements sur cession d'immobilisations

Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement

<2 260 791>

<4 529 278>

364 646

-

<1 896 145>

<4 529 278>

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Dividendes et autres distributions payés Encaissement d'emprunts Remboursement d'emprunts

Décaissements provenant d'achat de Certificats de Dépôt

Flux de trésorerie affectés aux activités de financement

<9 006 272>

<9 006 272>

-

<1 200

000>

<1 032 125>

<870 010>

<10 000 000>

<8 000

000>

<20 038 397>

<19 076 282>

Incidences des variations des taux de

changes sur les liquidités et équivalents de

<234 497>

<270 044>

liquidités

Variation de trésorerie

3 610 384

5 208 078

Trésorerie au début de l'exercice

3 168 331

<2 039 747>

Trésorerie à la clôture de l'exercice

6 778 715

3 168 331

LES ÉTATS FINANCIERS

Le Groupe Air Liquide Tunisie est constitué comme suit :

Sociétés

Activité

Air Liquide Tunisie

Production des gaz industriels et médicaux

Air Liquide Tunisie

Commercialisation des gaz industriels et

médicaux, de matériel de soudage et de matériel

Services

médical

VITALAIRE (ex Air

Vente et location de matériel de soin à domicile

Séparation Tunisie)

Air Liquide SPECNA

Production de gaz spéciaux

Principaux indicateurs des sociétés du Groupe :

(En milliers de dinars)

Sociétés

Total Bilan

Capitaux

Résultat

Propres

net

Air Liquide Tunisie

138 177

93 326

18 829

Air Liquide Tunisie

117 064

17 721

15 512

Services

VITALAIRE

370

153

(86)

Air Liquide SPECNA

6 046

2 176

338

Air Liquide Tunisie Services est une société anonyme régie par la loi 91-44 du 13 juillet 1991 sur le commerce de distribution.

Elle a été créée le 15 juin 1992 avec un capital de 750.000 dinars, détenu à concurrence de 99,992% par Air Liquide Tunisie.

VITALAIRE (ex Air Séparation Tunisie) est une société à responsabilité limitée au capital de 200.000 dinars divisé en vingt mille parts de dix dinars chacune.

Air Liquide Specna est une société à responsabilité limitée au capital de 150.000 dinars divisé en mille cinq cents (1 500) parts sociales de cents dinars (100) chacune, attribuées aux associés comme suit :

500 parts sociales à Air Liquide Tunisie Services -SA _______________ 50 000 Dinars

500 parts sociales à Air Liquide Maroc-SA ________________________50 000 Dinars

500 parts sociales à Air Liquide Egypt -SARL _____________________ 50 000 Dinars

1. PRINCIPES ET MÉTHODES DE CONSOLIDATION REFERENTIEL D'ELABORATION DES ETATS FINANCIERS

Les comptes consolidés du Groupe Air Liquide Tunisie sont établis conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière, ainsi que par les normes comptables tunisiennes relatives à la consolidation, et par la loi n° 2001-117 du 6 décembre 2001, portant mise à jour du code des sociétés commerciales.

Les états financiers consolidés sont établis en dinars tunisiens et couvrent la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2023.

Les états financiers consolidés comprennent le bilan, l'état de résultat, l'état des flux de trésorerie et les notes annexes.

PERIMETRE ET METHODE DE CONSOLIDATION

Le périmètre de consolidation comprend :

  • Air Liquide Tunisie : société mère,
  • Air Liquide Tunisie Services : filiale détenue à hauteur de 99,99% par Air Liquide Tunisie,
  • VITALAIRE (ex Air Séparation Tunisie) : filiale détenue à hauteur de 99,99% par Air Liquide Tunisie Services,
  • Air Liquide Specna : filiale détenue à hauteur de 33,33% par Air Liquide Tunisie Services.

La méthode de consolidation utilisée pour toutes les filiales est celle de l'intégration globale. Ainsi, tous les comptes, tant de l'actif que du passif, sont incorporés poste par poste au bilan de la société mère avec constatation au passif des droits des actionnaires minoritaires. La même opération est effectuée pour les comptes de résultat.

PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES

  • Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels informatiques. Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur prix de revient d'origine (coût historique).

L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur trois ans.

  • Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur prix de revient d'origine (coût historique).

Le prix de revient correspond au prix d'achat auquel sont ajoutés les droits et taxes supportés et non récupérables et, en général, tous les frais directement rattachés à la mise en marche de l'équipement.

Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement aux taux suivants :

Constructions

5 %

Agencements, aménagements et installations

10 %

Matériel et outillage

10 %

Matériel de transport

20 %

Mobilier et matériel de bureau

10 %

Emballages commerciaux

10 %

Matériel informatique

33.33 %

La date de départ des amortissements est celle de leur mise en service. L'amortissement des immobilisations mises en service au cours de l'exercice est calculé en respectant la règle du prorata-temporis.

  • Revenus

Les revenus sont évalués à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre de la vente de marchandises et de produits fabriqués, de la prestation de services et de l'utilisation des ressources par des tiers.

  • Ventes de marchandises

Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés lors du transfert à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété.

  • Prestations de services

Les revenus découlant de la prestation de services sont comptabilisés au fur et à mesure que les services sont rendus.

  • Stocks

Les stocks comprennent :

  • Les matières premières
  • Les matières consommables
  • Les produits finis (gaz fabriqués)
  • Les marchandises (gaz et autres produits importés)
  • Les stocks de matériel de soudage
  • Les stocks de matériel médical

Les matières premières, matières consommables et marchandises sont valorisées à leur prix de revient qui comprend le prix d'achat majoré des frais d'approche.

Les produits finis sont valorisés à leur coût de production.

Les travaux chevauchant sur plusieurs exercices sont comptabilisés en stock de travaux en cours lorsque le revenu correspondant n'est pas réalisé au sens de la norme comptable sur les revenus.

Les stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire permanent et valorisés selon la méthode de prélèvement par lot.

A la clôture de l'exercice, la différence entre la valeur de réalisation nette et la valeur de comptabilisation fait l'objet, le cas échéant, d'une provision pour dépréciation.

  • Opérations libellées en monnaies étrangères

Les opérations en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours du jour de l'opération, à l'exception de celles faisant l'objet d'une couverture de change à terme, qui sont constatées au cours de couverture.

A la clôture de l'exercice, les éléments monétaires libellés en devises et ne faisant pas l'objet d'une couverture à terme sont actualisés au cours de clôture.

Les pertes et gains de change sur les éléments monétaires à court terme sont portés, respectivement, dans les comptes de charges ou de produits financiers.

2. NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS BILAN - ACTIF

NOTE 1 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (en DT)

Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :

Valeurs

Virements

Autres

Valeurs brutes

Rubriques

brutes au

Acquisitions

de compte à

variations

au 31/12/2023

31/12/2022

compte

Immobilisations

3 512 264

-

-

-

3 512 264

incorporelles

Survaleur (1)

1 059 266

-

-

-

1 059 266

Logiciels

2 392 998

-

-

-

2 392 998

Fonds de commerce

60 000

-

-

-

60 000

Immobilisations

145 975 340

7 746 931

-

<1 585 245>

152 137 026

corporelles

Terrains

907 293

-

-

-

907 293

Constructions

4 636 420

-

-

-

4 636 420

Matériel et outillage

57 473 523

-

507 264

<531 516>

57 449 271

Matériel de transport

10 100 732

1 274 162

-

<870 878>

10 504 016

M.M.B & A.A.I

21 156 481

60 671

715 216

-

21 932 368

Emballages

48 294 632

-

560 228

<182 851>

48 672 009

Immobilisations

3 406 259

6 412 098

<1 782 708>

-

8 035 649

encours

Total

149 487 604

7 746 931

-

<1 585 244>

155 649 290

  1. Ce montant correspond à l'écart d'acquisition dégagé lors de l'intégration de la société VITALAIRE (ex Air Séparation Tunisie).

Les variations des amortissements s'analysent comme suit :

Rubriques

Amortissements

Dotations

Autres

Amortissements

au 31/12/2022

2023

variations

au 31/12/2023

Immobilisations

3 070 405

80 243

-

3 150 648

incorporelles

Survaleur

741 486

52 963

-

794 449

Logiciels

2 328 919

27 280

-

2 356 199

Immobilisations corporelles

113 418 598

5 941 757

<1 424 319>

117 936 036

Terrains

-

-

-

-

Constructions

3 343 907

157 438

-

3 501 345

Matériel et outillage

47 012 678

2 033 339

<474 553>

48 571 464

Matériel de transport

6 480 573

1 310 384

<766 915>

7 024 042

M.M.B & A.A.I

15 936 023

988 844

-

16 924 867

Emballages

40 645 417

1 451 752

<182 851>

41 914 318

Total

116 489 003

6 022 000

<1 424 319>

121 086 684

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Air Liquide Tunisie SA published this content on 14 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 June 2024 15:40:24 UTC.