AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
Société Tunisienne d'Entreprises de Télécommunications
« SO.TE.TEL »
Siège social : Rue des entrepreneurs Z.I Charguia II, BP 640 -1080 Tunis-
La Société Tunisienne d'Entreprises de Télécommunications "SOTETEL" publie, ci- dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial du commissaire aux comptes : MR Wadï
TRABELSI.
BILAN
Arrêté au 31/12/2023 (exprimé en dinar tunisien)
NOTES | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
ACTIFS NON COURANTS | |||||
ACTIFS IMMOBILISES | 9 482 509 | 9 372 809 | |||
Immobilisations incorporelles | 1 391 155 | 1 332 029 | |||
Moins : amortissements | -1 307 031 | -1 172 588 | |||
84 124 | 159 441 | ||||
Immobilisations corporelles | 29 907 619 | 30 115 378 | |||
Moins : amortissements | -20 861 179 | -21 253 956 | |||
A-1 | 9 046 439 | 8 861 422 | |||
Immobilisations financières | 885 009 | 885 009 | |||
Moins : provisions | -533 064 | -533 064 | |||
A-2 | 351 946 | 351 946 | |||
Autres actifs non courants | 861 558 | 860 320 | |||
Moins : provisions | -819 366 | -771 433 | |||
A-3 | 42 192 | 88 887 | |||
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 9 524 701 | 9 461 695 | |||
ACTIFS COURANTS | |||||
Stocks | 7 568 808 | 6 619 747 | |||
Moins : provisions | -1 223 720 | -1 383 322 | |||
A-4 | 6 345 087 | 5 236 425 | |||
Clients & comptes rattachés | 68 286 726 | 46 872 936 | |||
Moins : provisions | -10 120 643 | -9 830 643 | |||
A-5 | 58 166 083 | 37 042 293 | |||
Autres actifs courants | 11 590 938 | 11 490 753 | |||
Moins : provisions | -941 145 | -603 942 | |||
A-6 | 10 649 793 | 10 886 811 | |||
Placements et autres actifs financiers | 7 773 704 | 7 067 528 | |||
Moins : provisions | 0 | 0 | |||
A-7 | 7 773 704 | 7 067 528 | |||
Liquidités et équivalents de liquidités | A-8 | 2 092 124 | 1 708 271 |
TOTAL DES ACTIFS COURANTS
85 026 790
61 941 328
TOTAL DES ACTIFS
94 551 491
71 403 023
BILAN
Arrêté au 31/12/2023 (exprimé en dinar tunisien)
NOTES | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||
CAPITAUX PROPRES | P-1 | |||||
Capital social | P-1-1 | 23 184 000 | 23 184 000 | |||
Réserves légales | 2 095 226 | 2 035 057 | ||||
Autres capitaux propres | 932 584 | 932 584 | ||||
Résultats reportés | 1 143 212 | 7 045 | ||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT | 27 355 022 | 26 158 686 | ||||
Résultat de l'exercice | P-2 | 3 878 594 | 1 196 336 | |||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 31 233 616 | 27 355 022 | ||||
PASSIFS | ||||||
PASSIFS NON COURANTS | ||||||
Emprunts | P-3-1 | 771 542 | 1 057 945 | |||
Provisions | P-3-2 | 885 212 | 683 147 | |||
TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS | 1 656 754 | 1 741 092 | ||||
PASSIFS COURANTS | ||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | P-4 | 27 279 074 | 19 800 505 | |||
Autres passifs courants | P-5 | 26 500 881 | 18 664 319 | |||
Concours bancaires et autres passifs financiers | P-6 | 7 881 167 | 3 842 085 |
TOTAL DES PASSIFS COURANTS
61 661 122
42 306 909
TOTAL DES PASSIFS
63 317 875
44 048 001
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
94 551 491
71 403 023
ETAT DE RESULTAT Arrêté au 31/12/2023 (Exprimé en dinar tunisien)
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||
PRODUITS D'EXPLOITATION | R-1 | ||||
Ventes, travaux & services | R-1-1 | 64 925 872 | 50 034 443 | ||
Autres produits d'exploitation | 1 559 963 | 708 245 | |||
Total des produits d'exploitation | 66 485 835 | 50 742 688 | |||
CHARGES D'EXPLOITATION | R-2 | ||||
Achats d'approvisionnements consommés | R-2-1 | 37 599 612 | 25 898 452 | ||
Charges de personnel | R-2-2 | 16 312 093 | 14 530 757 | ||
Dotations aux amortissements et aux provisions | R-2-3 | 3 084 419 | 3 871 155 | ||
Autres charges d'exploitation | R-2-4 | 4 510 089 | 4 078 019 | ||
Total des charges d'exploitation | 61 506 213 | 48 378 384 | |||
Résultat d'exploitation | R-3 | 4 979 622 | 2 364 304 | ||
Charges financières nettes | R-3-1 | -2 174 329 | -1 811 750 | ||
Produits des placements | R-3-2 | 833 706 | 572 163 | ||
Autres gains ordinaires | R-3-3 | 601 898 | 195 372 | ||
Autres pertes ordinaires | R-3-4 | -146 | -7 768 | ||
Résultat des activités ordinaires avant impôt | 4 240 750 | 1 312 322 | |||
Impôt sur les bénéfices | R-4 | -362 156 | -115 985 | ||
Résultat des activités ordinaires après impôt | 3 878 594 | 1 196 336 | |||
Résultat après modifications comptables | 3 878 594 | 1 196 336 | |||
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE
Arrêté au 31/12/2023
(Exprimé en dinar tunisien)
DESIGNATION | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION | |||
Encaissements | 51 830 240 | 55 135 308 | |
Clients | 50 900 835 | 54 416 848 | |
Produits divers ordinaires | 929 405 | 718 460 | |
Décaissements | 51 788 810 | 49 781 082 | |
Fournisseurs | 32 302 066 | 31 323 790 | |
Personnel | 12 715 855 | 11 974 921 | |
Etat et collectivités publiques | 4 896 226 | 4 928 619 | |
Autres décaissements | 1 874 663 | 1 553 752 | |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 41 430 | 5 354 226 | |
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES | |||
D'INVESTISSEMENT | |||
Encaissements | 578 989 | 194 381 | |
Cessions d'Immobilisations | 578 989 | 194 381 | |
Décaissements | 1 770 140 | 1 108 793 | |
Acquisition immobilisations incorporelles | 59 126 | 44 382 | |
Acquisition immobilisations corporelles | 1 711 014 | 1 064 411 | |
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | -1 191 151 | -914 412 | |
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE | |||
FINANCEMENT | |||
Encaissements | 61 214 | 68 292 | |
Emprunts bancaires | 0 | ||
Avances à régulariser | 61 214 | 68 292 | |
Décaissements | 3 032 559 | 3 613 516 | |
Emprunts et Leasing | 752 239 | 1 695 877 | |
Dividendes et Jetons de présence | 58 600 | 48 000 | |
Avances à régulariser | 47 390 | 57 888 | |
Charges Financières | 2 174 329 | 1 811 750 | |
Flux de trésorerie affectés aux activités de financement | -2 971 344 | -3 545 224 | |
Variation de la trésorerie | -4 121 065 | 894 590 | |
Trésorerie au début de l'exercice | -1 381 554 | -2 276 144 | |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | -5 502 619 | -1 381 554 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
Au 31 Décembre 2023
1. PRESENTATION & REGIME FISCAL DE LA SOCIETE
1.1 Présentation de la société
La Société Tunisienne d'Entreprises de Télécommunications (SO.T.E.TEL) est une société anonyme créée en 1981, au capital social de 23.184.000 Dinars divisé en 4.636.800 actions de 5 Dinars chacune.
La SO.T.E.TEL a été introduite par OPV au premier marché de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis le 27/05/1998.
L'objet social de la SO.T.E.TEL consiste à réaliser :
- Les prestations de service, d'installation, de déploiement, de test, de réception, d'intégration, de mise en service, d'exploitation et de maintenance de fournitures, d'équipements terminaux, de réseaux publics et privés de télécommunications filaires, optiques, radioélectriques et virtuels.
- La formation professionnelle et la distribution commerciale.
- Les prestations d'études, de développements, de conception, d'architecture, d'ingénierie, de conseil/consulting, d'expertise, d'audit, de support et d'assistance technique.
1.2 Régime fiscal de la société
La SO.T.E.TEL est assujettie à la TVA, et elle est soumise à l'impôt sur les sociétés au taux du droit commun de 15%.
2. PRINCIPES & METHODES COMPTABLES
2.1 Note sur le respect des normes comptables Tunisiennes
Les états financiers relatifs à la période allant du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023 exprimés en dinars Tunisiens, ont été arrêtés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière et les normes comptables tunisiennes du système comptable des entreprises (loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 décembre 1996).
2.2 Note sur les bases de mesure et les principes comptables pertinents appliqués
Les états financiers ont été préparés par référence à l'hypothèse de continuité de l'exploitation et de la comptabilité d'engagement ainsi qu'aux conventions comptables de base et notamment :
- Convention du coût historique ;
- Convention de la périodicité ;
- Convention de rattachement des charges aux produits ;
- Convention de prudence ;
- Convention de permanence des méthodes.
Les états financiers couvrent la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2023.
2.2.1 Les immobilisations
Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif à leur coût d'acquisition en hors TVA à l'exception du matériel ayant supporté une TVA non déductible fiscalement.
Ces immobilisations sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire, la base amortissable est constituée par la valeur d'entrée. Les taux d'amortissements appliqués par la SO.T.E.TEL sont ceux prévus par l'administration fiscale.
| Constructions | 2 % | |||
| Matériels & engins | 20 % | |||
| Matériels de transport | 20 % | |||
| M.M.B | 10 % | |||
| Logiciels informatiques | 33 % | |||
| Matériels informatiques | 20 % | |||
Les dotations aux amortissements sur les acquisitions de l'exercice sont calculées, en respectant la règle du prorata temporis.
2.2.2 Les placements à court terme
Les placements à court terme sont composés d'actions SICAV. Ils sont enregistrés au cours de clôture. Les pertes ou les gains sur placement par rapport au prix d'acquisition sont portés au résultat comptable.
2.2.3 Comptabilisation des stocks
Le coût historique des stocks correspond au coût d'acquisition composé du prix d'achat, des droits de douane à l'importation et taxes non récupérables, ainsi que des frais de transport, d'assurance et autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés.
Les éléments de stocks de la SO.T.E.TEL sont valorisés selon la méthode du CMP. Ainsi, les sorties sont valorisées au CMP qui est modifié à l'occasion de chaque nouvelle entrée.
Les stocks d'exploitation sont valorisés au coût moyen pondéré après chaque entrée.
2.2.4 Comptabilisation des revenus
Les revenus sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre des prestations de services et ventes réalisées par la SO.T.E.TEL. Les revenus sont déterminés nets des réductions commerciales, des taxes sur le chiffre d'affaires et en général de toute somme encaissée pour le compte de tiers.
Les revenus non encore facturés sont comptabilisés en tenant compte du degré d'avancement estimé en fonction des travaux effectivement réalisés et valorisés aux prix contractuels.
NOTES RELATIVES AU BILAN
A-1 Immobilisations Corporelles
Les immobilisations corporelles nettes totalisent au 31/12/2023 la somme de 9 046 439 DT contre 8 861 422 DT au 31/12/2022.
La composition de ces immobilisations par catégorie se présente comme suit :
DESIGNATIONS | V. Brute | Amortissements | V.N | V.N | ||||||
31-12-23 | 31-12-22 | |||||||||
- Terrains | 1 420 010 | 0 | 1 420 010 | 1 420 010 | ||||||
- Constructions | 9 062 257 | 4 418 267 | 4 643 990 | 4 404 516 | ||||||
- AAI | 380 694 | 373 336 | 7 358 | 4 859 | ||||||
- Mat & Outillages | 10 125 023 | 9 410 486 | 714 536 | 1 454 426 | ||||||
- Mat de Transport | 6 309 309 | 4 299 437 | 2 009 871 | 1 328 457 | ||||||
- Matériels informatiques et M.M.B | 2 610 327 | 2 359 653 | 250 674 | 249 155 | ||||||
Total | 29 907 619 | 20 861 179 | 9 046 439 | 8 861 422 | ||||||
A-2 Immobilisations Financières
Les immobilisations financières nettes totalisent la somme de 351 946 DT au 31/12/2023 contre
351 946 DT au 31/12/2022 et se détaillent comme suit :
DESIGNATIONS
- Actions libérées
-
Dépôts et cautionnements
Total
- Brute 877 464
7 545
885 009
Dépréciations
533 064
0
533 064
V.N
31-12-23
- 401
- 545
351 946
V.N
31-12-22
- 401
- 545
351 946
La composition du portefeuille titre de la SOTETEL se présente comme suit :
DESIGNATIONS | Participations | % | Dépréciations | V.N | V.N | |||||||
31-12-23 | 31-12-22 | |||||||||||
CERA | 1 000 | 6,25 | 1 000 | 1 000 | ||||||||
A T I | 89 900 | 9 | 89 900 | 89 900 | ||||||||
S R S (1) | 150 000 | 50 | 150 000 | 0 | 0 | |||||||
Tunisie Autoroutes | 253 421 | 0,3 | 253 421 | 253 421 | ||||||||
TOPNET | 79 | 0 | 79 | 79 | ||||||||
SPA (Sotetel Algérie) | 383 064 | 49 | 383 064 | 0 | 0 | |||||||
Total | 877 464 | 533 064 | 344 400 | 344 400 | ||||||||
(1) La SRS est en cours de liquidation
A-3 Autres Actifs Non Courants
Les autres actifs non courants se composent des charges reportées. Ils totalisent au 31/12/2023 la somme de 42 192 DT contre 88 887 DT au 31/12/2022. Le détail de ce poste se présente comme suit :
DESIGNATIONS | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||
Charges reportées (indemnités de départ volontaire à la retraite) | 2 823 651 | 2 823 651 | ||||
Moins résorptions | -2 823 651 | -2 823 651 | ||||
Charges reportées (certifications pour mise à niveau Technologiques) | 861 558 | 860 320 | ||||
Moins résorptions | -819 366 | -771 433 | ||||
Totaux | 42 192 | 88 887 | ||||
A-4 Stocks
Les stocks de la SOTETEL se composent essentiellement de câbles, accessoires et matériel téléphonique, pièces de rechanges et fournitures. Ils représentent au 31/12/2023 un montant net de 6 345 087 DT contre 5 236 425 DT au 31/12/2022.
DESIGNATIONS | 31/12/2023 | V.nette | V.nette | |||||||
31-12-23 | 31-12-22 | |||||||||
V. Brute | Dépréciation | |||||||||
Matières premières | 7 332 555 | -1 129 868 | 6 202 687 | 4 952 833 | ||||||
Matières consommables | 152 773 | -78 514 | 74 258 | 195 138 | ||||||
Fournitures | 31 341 | 0 | 31 341 | 37 522 | ||||||
Pièces de rechanges | 52 139 | -15 338 | 36 801 | 50 932 | ||||||
Totaux | 7 568 808 | -1 223 720 | 6 345 087 | 5 236 425 | ||||||
A-5 Clients & Comptes Rattachés
Les créances commerciales nettes de provisions s'élèvent au 31/12/2023 à 58 166 083 DT contre
37 042 293 DT au 31/12/2022. Le détail se présente comme suit :
DESIGNATIONS
- Créances facturées
- Créances retenues de garantie
- Créances à facturer
Totaux des créances avant provisions
Provisions pour créances douteuses
Totaux des créances après provisions
31/12/2023
31 093 756
4 421 588
32 771 382
68 286 726
-10 120 643
58 166 083
31/12/2022
20 695 027
7 199 014
18 978 895
46 872 936
-9 830 643
37 042 293
La société a finalisé les travaux de justification des soldes du compte client « Tunisie Télécom » au 31/12/2022. Les conclusions des travaux ont été partagées avec Tunisie Télécom pour validation et définition d'un plan d'action.
A-6 Autres Actifs Courants
Les autres actifs courants totalisent au 31/12/2023 un solde de 10 649 793 DT contre 10 886 811 DT au 31/12/2022. Le détail de ces soldes se présente comme suit :
DESIGNATIONS | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
- Fournisseur Av&Acomptes versés/commande | 37 057 | 196 831 |
- Personnel, avances et acomptes | 330 921 | 279 579 |
- Organismes représentant le personnel | 74 234 | 125 571 |
- TVA déductible /Succursale | 10 383 | 13 847 |
- Débiteurs divers | 1 512 297 | 1 356 009 |
- Crédit d'impôts | 9 527 386 | 9 318 976 |
- Charges constatées d'avance | 29 660 | 130 940 |
- Compte d'attente actif | 69 000 | 69 000 |
- Moins provisions | -941 145 | -603 942 |
Totaux | 10 649 793 | 10 886 811 |
A-7 Placements et Autres Actifs Financiers
Les placements et autres actifs financiers présentent au 31/12/2023 un solde de 7 773 704 DT contre
7 067 528 DT au 31/12/2022. L'évolution de ces soldes par nature se présente comme suit :
DESIGNATIONS | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||
- Régie d'avances et d'accréditifs | 42 863 | 56 687 | ||||
- Placements (Actions Sicav) | 10 841 | 10 841 | ||||
- Placements | 7 720 000 | 7 000 000 | ||||
Totaux | 7 773 704 | 7 067 528 | ||||
A-8 Liquidités et Equivalents de Liquidités
Les liquidités et équivalents de liquidités présentent au 31/12/2023 un solde débiteur de 2 092 124 DT contre 1 708 271 DT au 31/12/2022.
L'évolution de ces soldes se présente comme suit :
DESIGNATIONS
- Banques
- C C P
- Caisses
Totaux
31/12/2023
1 919 573
170 146
2 405
2 092 124
31/12/2022
1 447 768
255 016
5 487
1 708 271
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Sotetel SA published this content on 10 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 10 May 2024 15:48:17 UTC.