SOCIÉTÉ TUNISIENNE DES MARCHÉS DE GROS S.A. AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS DEFINITIFS
Société Tunisienne des Marchés de Gros « SOTUMAG »
Siège social : Route Naâssen Bir Kassâa 2059 Ben Arous
La Société Tunisienne des Marchés de Gros « SOTUMAG » publie, ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra en date du 11 juin 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial du commissaire aux comptes, Mr Mohamed
BAHLOUL.
BILAN
AU 31 DECEMBRE 2023
(chiffres arrondis au dinar tunisien)
Actifs | Notes | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 |
ACTIFS NON COURANTS | |||
Actifs immobilisés | |||
Immobilisations incorporelles | 1 | 357 816 | 319 034 |
(-) Amortissements | -315 178 | -311 766 | |
42 638 | 7 268 | ||
Immobilisations corporelles | 2 | 40 588 731 | 40 399 560 |
(-) Amortissements | -31 757 424 | -30 488 448 | |
8 831 307 | 9 911 112 | ||
Immobilisations financières | 3 | 1 036 607 | 1 005 266 |
(-) Provisions | |||
1 036 607 | 1 005 266 | ||
Total des actifs immobilisés | 9 910 552 | 10 923 646 | |
Total des actifs non courants | 9 910 552 | 10 923 646 | |
ACTIFS COURANTS | |||
Stocks | 134 760 | 161 256 | |
(-) Provisions | -18 342 | -18 342 | |
116 418 | 142 914 | ||
Clients et comptes rattachés | 4 | 636 271 | 685 824 |
(-) Provisions | -584 670 | -545 467 | |
51 601 | 140 357 | ||
Autres actifs courants | 5 | 1 711 298 | 1 145 813 |
(-) Provisions | -71 097 | -56 803 | |
1 640 201 | 1 089 010 | ||
Placements et autres actifs financiers | 6 | 27 500 000 | 24 000 000 |
Liquidités et équivalents de liquidités | 7 | 1 702 263 | 2 288 348 |
Total des actifs courants | 31 010 483 | 27 660 629 | |
Total des actifs | 40 921 035 | 38 584 275 |
BILAN
AU 31 DECEMBRE 2023
(chiffres arrondis au dinar tunisien)
Capitaux propres et passifs | Notes | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 |
CAPITAUX PROPRES | |||
Capital social | 8 | 13 200 000 | 13 200 000 |
Réserves | 9 | 11 730 628 | 11 255 535 |
Résultats reportés | 369 | 996 | |
Subvention d'investissement (brute) | 10 | 1 946 500 | 1 946 500 |
Total des capitaux propres avant résultat | 26 877 497 | 26 403 031 | |
Résultat de l'exercice | 7 650 860 | 6 221 525 | |
Total des capitaux propres avant affectation | 34 528 357 | 32 624 556 | |
PASSIFS | |||
Passifs non courants | |||
Autres passifs financiers | 11 | 337 227 | 332 600 |
Total des passifs non courants | 337 227 | 332 600 | |
Passifs courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | 12 | 1 630 541 | 1 327 058 |
Provision pour litiges | 13 | 351 114 | 351 114 |
Autres passifs courants | 14 | 4 073 796 | 3 948 947 |
Total des passifs courants | 6 055 451 | 5 627 119 | |
Total des passifs | 6 392 678 | 5 959 719 | |
Total des capitaux propres et des passifs | 40 921 035 | 38 584 275 |
ETAT DE RESULTAT
AU 31 DECEMBRE 2023
(Exprimé en dinars tunisiens)
Notes | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |
Produits d'exploitation | |||
Revenus | 15 | 17 697 426 | 16 498 843 |
Autres produits d'exploitation | 16 | 9 846 | 9 894 |
Production immobilisée | 0 | 0 | |
Total des produits d'exploitation | 17 707 272 | 16 508 737 | |
Charges d'exploitation | |||
Variation de stocks | 26 495 | -40 349 | |
Achats marchandises | 131 548 | 158 153 | |
Achats d'approvisionnements consommés | 668 402 | 581 373 | |
Charges de personnel | 7 471 419 | 7 433 638 | |
Dotations aux amortissements et provisions | 1 335 730 | 1 721 349 | |
Autres charges d'exploitation | 1 554 142 | 1 414 576 | |
Total charges d'exploitation | 17 | 11 187 736 | 11 268 740 |
Résultat d'exploitation | 6 519 536 | 5 239 997 | |
Produits de placements nets | 18 | 2 589 968 | 2 223 288 |
Autres pertes ordinaires | -2 | 0 | |
Autres gains ordinaires | 19 | 8 962 | 10 850 |
Résultat des activités ordinaires avant | |||
impôts | 9 118 464 | 7 474 135 | |
Impôts sur les bénéfices | 20 | -1 467 604 | -1 252 610 |
Résultat des activités ordinaires après impôts | 7 650 860 | 6 221 525 | |
Eléments extraordinaires | 0 | 0 | |
Résultat net de l'exercice | 7 650 860 | 6 221 525 |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE
AU 31 DECEMBRE 2023
(Exprimé en dinars tunisiens)
Notes | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | |||
Résultat de l'exercice | 7 650 860 | 6 221 525 | |
Ajustement: | |||
Amortissements et provisions | 1 335 730 | 1 721 349 | |
Reprise sur provision | -9 846 | -9 894 | |
Variation des stocks | 21 | 26 495 | -40 349 |
Variation des clients | 22 | 49 553 | -28 563 |
Variation des autres actifs | 23 | -565 485 | 267 528 |
Variation des passifs courants | 24 | 337 389 | 1 072 941 |
Plus values /cession d'immobilisations | 0 | 0 | |
Flux de trésorerie liés aux activités de l'exploitation | 8 824 696 | 9 204 537 | |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | |||
Décaiss. provenant de l'acquisition d'immob. Corp. et incorp. | 25 | -137 112 | -408 515 |
Encaiss. provenant de cession d'immobilisations corporelles | 0 | 0 | |
Réduction de valeur /sortie d'immob.corp. | 0 | 0 | |
Encaiss/décaiss provenant des prêts aux personnels | 26 | -31 341 | -134 350 |
Variation des cautionnements reçus | 27 | 4 627 | -4 367 |
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | -163 826 | -547 232 | |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
Encaissement Subv. d'investissement | 0 | 0 | |
Distribution de dividendes | -5 543 897 | -5 213 904 | |
Alimentation reserves pour fonds social | -622 152 | -584 600 | |
Décaiss/Encaiss. sur fonds social | 28 | 419 094 | 391 915 |
Flux de trésorerie affectés aux activités de financement | -5 746 955 | -5 406 589 | |
Variation de trésorerie | 2 913 915 | 3 250 716 | |
Trésorerie au début de période | 26 288 348 | 23 037 632 | |
Trésorerie à la fin de la période | 29 | 29 202 263 | 26 288 348 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
Exercice clos le 31 décembre 2023
A - PRESENTATION DE LA SOCIETE:
- 1 - Fiche signalétique de la Société:
Exercice | : du 1er Janvier au 31 Décembre 2023 |
Raison sociale | : La Société Tunisienne des Marchés de Gros « SOTUMAG » |
Forme juridique | : Société Anonyme |
N° registre de Commerce | : B 193791996 |
Mle. Fiscal | : 012748 / E |
Identifiant unique au RNE | : 0012748E |
Date de création | : 04 Décembre 1980 |
Adresse | : Route de Nâassen Bir - Kassâa Ben Arous |
A. 2 - Caractéristiques :
Activité principale | : Gestion du Marchés d'Intérêt National de Bir - Kassâa | ||
Nombre d'établissement | : 01 | ||
Montant du capital | : 13.200.000 dinars Tunisiens. | ||
Répartition du capital : | |||
Etat Tunisien | 37, 50 % | ||
Public | 49 ,96 % | ||
O.C.T. | 7,55 | % | |
O.T.D | 0,50 | % | |
Autres | 4,49 | % | |
Total | 100 % |
B - PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES :
B.1 - Respect des normes comptables Tunisiennes :
Les états financiers de la société ont été élaborés en application des dispositions de la loi 96-112 du 31/12/1996 relative au système comptable des entreprises.
B.2 - Base de mesure et principes comptables pertinents appliqués :
B.2 -1 :Immobilisations incorporelles:
Les éléments incorporels figurant au bilan sont des actifs non monétaires identifiables, sans substance physique, destinés à être utilisés pendant plus d'une période comptable pour les besoins propres de la société.
Ils contribuent à l'augmentation des avantages économiques futurs de la société et peuvent être mesurés de façon fiable.
Les logiciels sont amortis d'une manière linéaire sur une période de trois (03) ans, la règle du prorata temporis est appliquée pour les acquisitions faites au cours de l'exercice.
B .2 -2.Immobilisations corporelles:
Les immobilisations corporelles sont inscrites parmi les actifs conformément à la norme comptable Tunisienne n° 5
Elles sont évaluées à leur coût d'acquisition T.T.C. Sont inclus dans le coût d'acquisition, le prix d'achat, les droits et taxes non récupérables, ainsi que les autres frais engagés pour mettre le bien en état de marche en vue de l'utilisation prévue.
Les dépenses postérieures relatives aux immobilisations corporelles prises en compte sont ajoutées aux valeurs comptables de celles-ci quand elles contribuent à l'amélioration des avantages futurs attendus.
La société pratique la méthode de l'amortissement linéaire.
Les taux retenus sont ceux prévus par le décret n° 2008-492 du 25 février 2008, fixant les taux maximum des amortissements linéaires. La base d'amortissement est le coût d'acquisition.
B. 2 -3Immobilisations financières:
Les immobilisations financières sont constituées, essentiellement, des éléments suivants :
- Les prêts à plus d'un an accordés au personnel dans le cadre du fonds social ;
- Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. Les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, les honoraires, les droits et les frais de banques en sont exclus. Ils font l'objet d'une évaluation en fin d'exercice à leur juste valeur. Les moins-values dégagées sont provisionnées.
- Les placements à long terme auprès des institutions financières.
B. 2 -4Revenus:
Les revenus sont constatés quotidiennement pour les redevances sur chiffre d'affaires et mensuellement pour les loyers.
B. 2 -5Les placements :
Les placements de la SOTUMAG sont des placements à court terme et liquides. Ils sont constitués principalement par des dépôts à terme et des certificats de dépôt.
A l'arrêté des comptes, les intérêts courus et non encore échus sont comptabilisés en tant que produits à recevoir.
C - NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
NOTE N° 1 -LES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
La valeur brute des immobilisations incorporelles s'élève à 357 816 DT au 31/12/2023, détaillée comme suit :
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | AMORTISSEMENTS / PROVISIONS | VALEURS | |||||||||
DESIGNATIONS | COMPTABLES NETTES | ||||||||||
Solde au | Acquisition | Reclassement | Cessions | Solde au | Cumul au | Dotation | Réintégration | Cumul au | V.C.N 2022 | V.C.N 2023 | |
LOGICIELS | 31/12/2022 | 2023 | 2023 | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 2023 | 31/12/2023 | ||||
319 034 | 38 782 | 0 | 0 | 357 816 | 311 766 | 3 412 | 0 | 315 178 | 7 268 | 42 638 | |
TOTAL | 319 034 | 38 782 | 0 | 0 | 357 816 | 311 766 | 3 412 | 0 | 315 178 | 7 268 | 42 638 |
NOTE N° 2- LES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
La valeur brute de ces immobilisations s'élève à 40 588 731 DT au 31/12/2023 contre 40 399 560 DT au 31/12/2022, soit une augmentation de 189 171 DT détaillée comme suit :
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Amortissements /Provisions
VNC
DESIGNATION
Terrains et aménagement terrains
Constructions
Inst.Génér.Agenc.et amén.Construction
Inst.Tech.Mat et outill. Industriels
Equipement frigorifiques
Materiel de transport (1)
Inst.Génér.Agenc.et amén.Divers
Equipement de bureau
Materiel informatique
Immobilisation en cours
Au | Acquisitions | Reclass | Cession | Au |
et régul. | ||||
31/12/2022 | 2023 | 2023 | 31/12/2023 | |
2023 | ||||
158 655 | 0 | 158 655 | ||
30 368 082 | 0 | 30 368 082 | ||
2 375 896 | 112 737 | 2 488 633 | ||
550 171 | 11 124 | 561 295 | ||
899 930 | 32 012 | 931 942 | ||
1 866 268 | 0 | 1 866 268 | ||
37 677 | 75 | 37 752 | ||
330 998 | 875 | 331 873 | ||
912 467 | 32 348 | 944 815 | ||
2 899 416 | 0 | 2 899 416 | ||
40 399 560 | 189 171 | 0 | 0 | 40 588 731 |
Au 31/12/2022
45 246
24 475 284
2 040 259
502 553
836 855
1 386 747
37 677
308 718
855 109
0
30 488 448
Dotation 2023 | Reprise/ | Au 31/12/2023 |
Amt 2023 | ||
0 | 45 246 | |
897 184 | 25 372 468 | |
101 021 | 2 141 280 | |
16 179 | 518 732 | |
33 790 | 870 645 | |
177 431 | 1 564 178 | |
75 | 37 752 | |
7 551 | 316 269 | |
35 745 | 890 854 | |
0 | 0 | |
1 268 976 | 0 | 31 757 424 |
au 31/12/2023
113 409
4 995 614
347 353
42 563
61 297
302 090
0
15 604
53 961
2 899 416
8 831 307
2 .1 -Immobilisations en cours :
Les immobilisations en cours totalisent une valeur brute de 2 899 416 DT au 31/12/2023, détaillée comme suit :
IMMOBILISATIONS EN COURS | PROVISIONS | VALEUR COMPTABLE | |||||||||||
NETTE | |||||||||||||
DESIGNATION | |||||||||||||
Solde au | Travaux | Reclassement | Solde au | Solde | Provision | Reprise / | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |||||
Provision | Solde 31/12/23 | ||||||||||||
31/12/22 | 2023 | 31/12/23 | 31/12/22 | 2023 | |||||||||
2023 | |||||||||||||
- Construction en cours station valorisation déchets | 2 899 416 | 0 | 0 | 2 899 416 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 899 416 | 2 899 416 | |||
TOTAL | 2 899 416 | 0 | 0 | 2 899 416 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 899 416 | 2 899 416 | |||
NOTE N°3 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
La valeur brute de ces immobilisations s'élève à 1 036 607 DT au 31/12/2023 contre 1 005 266 DT au 31/12/2022, soit une augmentation de 31 341 DT. Elle est détaillée comme suit :
Libellé | Au 31.12.2023 | Au 31.12.2022 | Variation |
Titres de participation (1) | 40 000 | 40 000 | 0 |
Dépôts et cautionnements | 2 780 | 2 780 | 0 |
Prêts à plus d'un an au personnel | 993 827 | 962 486 | 31 341 |
TOTAL | 1 036 607 | 1 005 266 | 31 341 |
- Les titres de participation représentent la quotepart de la SOTUMAG au capital de la société « Foire Internationale de Tunis » soit 800 actions d'une valeur nominale de 50 dinars l'action.
NOTE N°4 : CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
La valeur brute des comptes clients et comptes rattachés s'élève à 636 271 DT au 31/12/2023 contre
685 824 DT au 31/12/2022, soit une diminution de 49 553DT détaillée comme suit :
Libellé | Au 31.12.2023 |
Clients effets à recevoir | 51 601 |
Clients chèques impayés | 0 |
Clients douteux ou litigieux | 584 670 |
TOTAL | 636 271 |
Provisions | (584 670) |
TOTAL | 51 601 |
Au 31.12.2022
139 937
420
545 467
685 824
(545 467)
140 357
Variation
( 88 336) (420)
39 203
(49 553)
(39 203)
(88 756)
Les clients douteux comportent les montants des loyers anciens et des dettes vis-à-vis de la SOTUMAG dont le recouvrement est incertain. Des actions en justice ont été intentées en vue de procéder au recouvrement de ces loyers. Les provisions constatées sur ces loyers sont appréciées au cas par cas et sont estimées selon les possibilités d'exécution des jugements rendus par les tribunaux.
NOTE N°5 : AUTRES ACTIFS COURANTS
Les autres actifs courants présentent un total brut de 1 711 298 DT au 31/12/2023 contre 1 145 813 DT au 31/12/2022, soit une augmentation de 565 485 DT. Ils sont détaillés comme suit :
Libellé | Au 31.12.2023 | Au 31.12.2022 | Variation |
Personnel, Prêts à moins d'un an | 501 807 | 455 785 | 46 022 |
Débiteurs divers (1) | 330 976 | 280 914 | 50 062 |
Produits à recevoir (2) | 732 872 | 332 212 | 400 660 |
Fournisseurs d'immobilisations Avances/commandes | 1 646 | 1 646 | 0 |
Charges constatées d'avance (3) | 143 997 | 75 256 | 68 741 |
TOTAL | 1 711 298 | 1 145 813 | 565 485 |
Provision | (71 097) | (56 803) | (14 294) |
TOTAL | 1 640 201 | 1 089 010 | 551 191 |
1. DEBITEURS DIVERS |
Le compte « Débiteurs divers » enregistre principalement les créances sur les mandataires au titre des consommations d'eau et électricité des années antérieures pour un montant de 162 417 DT. Ce compte est provisionné de 71 097 DT et ce pour les créances jugées irrécouvrables par la SOTUMAG.
Il comprend également d'autres débiteurs pour un montant de 168 559 DT.
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2. PRODUITS A RECEVOIR
Le compte « produits à recevoir » enregistre les loyers, redevances et factures complémentaires à recevoir sur les mandataires pour un montant de 237 653 DT et les produits financiers sur les placements et les comptes courants à recevoir pour un montant de 495 219 DT.
3. CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
Les charges constatées d'avance représentent essentiellement les stocks de fin d'année de fournitures de bureau, de carburants, de fournitures électriques et de pièces de rechange.
NOTE 6 : PLACEMENTS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS :
Les placements et autres actifs financiers totalisent 27 500 000 DT au 31/12/2023.
NOTE N°7 : LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES
Les liquidités et équivalents de liquidités totalisent 1 702 263 DT au 31/12/2023 contre 2 288 348 DT au 31/12/2022, soit une diminution de 586 085 DT.
NOTE N°8 : CAPITAL SOCIAL
Le capital social, qui s'élève au 31/12/2023 à 13 200 000 DT, est composé de 13 200 000 actions de 1 D chacune et réparties comme suit :
Actionnaire | Pourcentage de participation |
Etat Tunisien | 37,5% |
Public | 49,96% |
OCT | 7,55% |
OTD | 0,50% |
Autres | 4,49% |
TOTAL | 100% |
NOTE N°9 : RESERVES
Les réserves totalisent 11 730 628 DT au 31/12/2023 contre 11 255 535 DT au 31/12/2022, soit une augmentation de 475 093 DT.
Libellé | Au 31.12.2023 | Au 31.12.2022 | Variation |
Réserves légales | 1 320 000 | 1 320 000 | 0 |
Réserves extraordinaires | 8 225 868 | 8 169 868 | 56 000 |
Réserves pour Fonds social | 2 144 760 | 1 725 667 | 419 093 |
Autres réserves | 40 000 | 40 000 | 0 |
TOTAL | 11 730 628 | 11 255 535 | 475 093 |
NOTE N°10 : SUBVENTION D'INVESTISSEMENT
Les subventions d'investissement totalisent 1 946 500 DT au 31/12/2023.
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